Земельный налог — это обязательный платёж, который вносят физические и юридические лица, владеющие участками на территории Омской области. Ниже приведена подробная инструкция, как рассчитать налог, какие льготы доступны и куда обращаться за разъяснениями в 2026 году.

Объект налогообложения

Объектом признаётся любой земельный участок, расположенный в границах муниципальных образований Омской области, кроме:

• земель из фонда общего пользования;
• участков, изъятых из оборота или ограниченных в обороте (лесные фонды, памятники и т.п.).

Кто обязан платить

1. Физические лица — собственники, владельцы или пользователи участков.
2. Юридические лица, организации, зарегистрированные в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
3. Индивидуальные предприниматели — при наличии участка в собственности.

Как рассчитать налог

Формула простая:

Налог = Кадастровая стоимость × Доля в праве × Ставка

3.1 Кадастровая стоимость

Узнать её можно:

• на Публичной кадастровой карте;
• через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» ФНС;
• в районном отделении Росреестра или МФЦ.

3.2 Ставки земельного налога (действуют с )

Для физических лиц

Для организаций

Действуют ставки Закона Омской области №478-ОЗ от :

• 0,1–0,5 % — для участков, используемых в социальной сфере (образование, здравоохранение, спорт);
• 1,5 % — промышленные объекты;
• 0,3 % — сельхозземли;
• 2 % — остальные.

Календарь уплаты

Льготы и освобождения

5.1 Федеральные льготники (полное освобождение)

• инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
• ветераны ВОВ и приравненные к ним лица;
• участники ликвидации аварий на ЧАЭС;
• пенсионеры старше 60/55 лет (м/ж).

Льгота действует на 1 участок не более 600 м².

5.2 Региональные льготы

В Омске и Омской области дополнительно предусмотрены:

• Для паводкозатопляемых участков — 50 % скидка или полное освобождение (Решение Омского городского Совета №298 от , изменено ).
• Для многодетных семей — 50 % снижение налоговой базы.
• Для участников СВО и семей погибших, полное освобождение на время службы + 5 лет после демобилизации.

Как получить льготу

1. Подать заявление в любой налоговый офис, МФЦ или через сервис «Личный кабинет».
2. Предоставить паспорт, правоустанавливающий документ на участок и документ, подтверждающий льготу.
3. Срок рассмотрения, до 30 дней.

Особенности для организаций

• Для объектов, облагаемых исходя из кадастровой стоимости, налоговый период — календарный год.
• Если у организации есть производственные площади, применяется понижающий коэффициент от 0,3 до 0,9 (Закон Омской области №478-ОЗ).

Куда обращаться

ФНС России по Омской области

ул. Красный Путь, 90, г. Омск, 644099
Телефон: ###-###-####
Сайт: https://www.nalog.ru/rn55

Росреестр (кадастровая оценка, выписка ЕГРН)
ул. Лермонтова, 155, офис «Мои документы» (МФЦ)
Сайт: https://rosreestr.gov.ru

Грядущие изменения после 2026 года

Согласно прогнозу СИБДОМ, к 2027–2028 годам кадастровая стоимость земли в Омской области может вырасти на 15–25 %. Это приведёт к пропорциональному росту налоговых платежей. Рекомендуется:

• ежегодно проверять актуальность кадастровой стоимости;
• при подозрении на завышение — подать обращение в комиссию по оспариванию результатов кадастровой оценки (срок обжалования — до 30 сентября года, следующего за годом постановки на учёт).

Краткий чек-лист

1. Узнайте кадастровую стоимость на сайте Росреестра.
2. Определите категорию земель и ставку.
3. Рассчитайте налог по формуле.
4. Проверьте право на льготу.
5. Оплатите до установленного срока.