Ставка налога, порядок расчёта и сроки уплаты могут отличаться в разных регионах России. В Нижегородской области (НО) действуют свои правила, а в 2025‑2026 годах в Налоговый кодекс внесены поправки, которые меняют условия уплаты налога на имущество, земельный налог и налог на доходы от сдачи квартиры в аренду.

Какие налоги могут возникнуть у владельца квартиры?

• Налог на имущество физических лиц (НиФЛ) – основной налог, который платят собственники жилых помещений.
• Земельный налог – взимается, если в квартире есть земельный участок (например, в случае отдельного дома или квартиры в таунхаусе с приусадебным участком).
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – если вы сдаёте квартиру в аренду, получаете доход и обязаны уплатить налог с этого дохода.
• Транспортный налог – относится только к автомобилям, но иногда упоминается в контексте совладения с недвижимостью (не относится к квартире).

Налог на имущество физических лиц (НиФЛ)

Правовая основа

Налог регулируется главой 30 Налогового кодекса РФ и региональными нормативными актами Нижегородской области. Ставка определяется в постановлении Правительства НО от  г. № 279‑П, которое актуализировано в 2026 году.

Ставки в 2026 г.

Как рассчитывается налог?

Налог = Кадастровая стоимость квартиры × Ставка. Кадастровая стоимость определяется в кадастровом паспорте, который можно посмотреть в Госуслуге «Кадастр».

Пример расчёта (2026 г.):

1. Кадастровая стоимость квартиры – 4 500 000 ₽.
2. Ставка – 0,10 % (поскольку стоимость < 5 млн ₽).
3. Налог = 4 500 000 ₽ × 0,001 = 4 500 ₽ в год.

Сроки уплаты

• С 1 января по 31 марта 2026 г. – первая часть (50 % от суммы).
• С 1 июля по 30 сентября 2026 г. – вторая часть (остальные 50 %).
• Оплата возможна через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, банковские карты или в отделениях банка.

Освобождения и льготы

В Нижегородской области действуют следующие льготы (2026 г.):

• Льгота для пенсионеров (возраст + 65 лет) – ставка снижается до 0,05 %.
• Льгота для инвалидов I‑II групп – ставка 0,05 % независимо от стоимости.
• Льгота для многодетных семей (три и более детей) – ставка 0,07 %.
• Освобождение от налога в течение первых 5 лет владения новостройкой (при условии, что квартира была приобретена в рамках программы «Жильё для молодых»).

Земельный налог (если есть земельный участок)

Нормативная база

Земельный налог для физических лиц регулируется главой 28 НК РФ и региональными ставками, установленными постановлением Правительства НО от  г. № 321‑П.

Ставки в 2026 г.

• Участки в городах – от 0,10 % до 0,30 % от кадастровой стоимости.
• Участки в сельской местности – от 0,05 % до 0,15 %.

Для квартир в многоквартирных домах земельный налог обычно не взимается, так как земельный участок принадлежит совместно всем владельцам помещений.

Как рассчитать

Налог = Кадастровая стоимость участка × Ставка.

Пример: участок 0,25 га, кадастровая стоимость 500 000 ₽, ставка 0,12 % → налог = 500 000 ₽ × 0,0012 = 600 ₽ в год.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от сдачи квартиры в аренду

Ставки в 2026 г.

• Общая ставка – 13 % (для резидентов РФ).
• Если арендный доход менее 1 млн ₽ в год, можно применять упрощённый налоговый режим (УПН) – 6 % от дохода без учёта расходов (по статье 207.1 НК РФ).
• Для нерезидентов ставка – 30 %.

Как считается налог

Есть два пути:

1. Стандартный вычет 13 % от дохода (если доход превышает 1 млн ₽). Налог = (Доход – расходы) × 13 %.
2. Упрощённый режим 6 % – налог = Доход × 6 % (без учёта расходов).

Пример (2026 г.):

• Годовой доход от аренды – 800 000 ₽.
• Выбираем УПН 6 % → налог = 800 000 ₽ × 0,06 = 48 000 ₽.

Сроки уплаты и декларирование

• Если вы используете УПН – декларацию подавать не требуется, налог уплачивается авансами (по 2‑м кварталам) и в конце года в виде окончательного расчёта.
• При обычном режиме – декларацию декларацию о доходах (форма 3‑НДФЛ) подаёте до 30 апреля 2027 г. за 2026 год.
• Авансовые платежи по НДФЛ (13 % от предполагаемого дохода) уплачиваются до 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря.

Электронные сервисы и способы оплаты

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) – позволяет просмотреть начисления, сформировать платёжные поручения и проверить статус уплаты.
• Мобильные приложения «Госуслуги» и «Мой налог» – быстрый способ оплаты через банковскую карту.
• Банковские онлайн‑сервисы (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа‑Клик) – поддерживают оплату по коду ОКТМО (61000000 – Нижегородская область).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира находится в новостройке и я ещё не переехал?

Да. Налог начисляется с момента регистрации права собственности в Росреестре, независимо от фактического проживания.

Как получить льготу для пенсионеров?

Заполните форму № 1‑Л (заявление о предоставлении налоговой льготы) и подайте её в налоговый орган по месту жительства вместе с копией пенсионного удостоверения.

Можно ли объединить несколько квартир в одну налоговую декларацию?

Да. При подаче декларации о доходах (форма 3‑НДФЛ) указывайте каждый объект недвижимости в отдельной строке, но расчёт НДФЛ будет совокупным.

Что делать, если налоговая инспекция ошибочно начислила налог?

Подайте заявление о проверке расчёта в течение 30 дней с момента получения уведомления. При подтверждении ошибки налог будет пересчитан, а переплата – возвращена.

Практические рекомендации

1. Проверьте кадастровую стоимость в личном кабинете Росреестра – от неё зависит размер налога.
2. Соберите документы на льготы (пенсионное удостоверение, справка о инвалидности, свидетельство о рождении детей).
3. Если сдаёте квартиру, выберите оптимальный режим налогообложения (УПН 6 % часто выгоднее, если расходов мало).
4. Настройте автоматическое списание через банковскую карту, чтобы не пропустить сроки.
5. Следите за изменениями в постановлениях Правительства НО – каждый год могут корректировать ставки.

Налоги на квартиру в Нижегородской области в 2026 году – это прежде всего Налог на имущество, который рассчитывается от кадастровой стоимости, а также НДФЛ при сдаче в аренду. Региональные льготы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку для пенсионеров, инвалидов и многодетных семей. Благодаря развитию электронных сервисов уплата налогов стала проще: достаточно лишь зайти в личный кабинет ФНС и произвести платёж.

Помните, что своевременная уплата и правильный расчёт налогов позволяют избежать штрафов и лишних расходов. При возникновении вопросов рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или в налоговую инспекцию по месту жительства.

Обновлено: 19 апреля 2026 г.