Если вы только что продали квартиру (или планируете это сделать в 2026 году), то перед вами встает сразу два вопроса:

• Нужно ли платить НДФЛ и в каком размере?
• Какие документы подавать (в т.ч. декларация 3-НДФЛ и возможно исковое заявление)?

Ниже, подробная инструкция, которая поможет разобраться с налогами, вычетами и необходимыми документами.

Когда возникает обязанность платить налог?

Начнем с главного:

• Более 5 лет в собственности — не платите налог.
• 3–5 лет — можете не платить, если это единственное жильё.
• Меньше 3–5 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и, возможно, заплатить НДФЛ 13 % с разницы между ценой продажи и вычетом/расходами;

Как рассчитать налог?

Вариант 1. Имущественный вычет

Вы вправе уменьшить доход от продажи на 1 000 000 руб.

Пример:
Продали квартиру за 7 000 000 руб.
Налогооблагаемая база = 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000 руб.
НДФЛ = 6 000 000 × 13 % = 780 000 руб.

Вариант 2. Расходы на покупку

Вместо вычета можно вычесть фактические расходы на покупку этой же квартиры (чеки, договор купли-продажи, выписка ЕГРН).

Пример:
Купили за 5 200 000 руб., продали за 5 900 000 руб.
Налогооблагаемая база = 5 900 000 – 5 200 000 = 700 000 руб.
НДФЛ = 700 000 × 13 % = 91 000 руб.

Шаг-за-шагом: как подать 3-НДФЛ в 2026 году

1. Подготовьте документы:
   • Договор продажи квартиры.
   • Выписка из ЕГРН.
   • Документы о получении денег (расписка, выписка по счёту).
   • Документы о расходах (если вы вычитаете расходы).
2. Заполните декларацию:
   • Онлайн, через Личный кабинет налоговой на lkfl.nalog.ru;
   • Вручную — скачайте программу «Декларация 2025» (актуально и в 2026 году, форма не меняется).
3. Отправьте декларацию:
   • до 30 апреля 2027 года (если продажа была в 2026).
   • Налог — до 15 июля 2027 года.

Исковое заявление: когда и зачем может понадобиться

Иногда после продажи возникают споры, например:

• бывший собственник не съезжает и не снимается с регистрационного учёта;
• в ЕГРН не отражён переход права или ошибка в данных;
• покупатель не перевёл остаток денег.

Образец искового заявления о выписке из квартиры

Ниже — упрощённый шаблон, который можно адаптировать под свою ситуацию.

<h4>В ___________ (указать районный суд)</h4>
Истец: Иванов И.И., проживающий: 123456, г. Москва, ул. Лётная, д. 1, кв. 1,
тел.: +7 (999) -23-45-67

Ответчик: Петров П.П., проживающий: 123456, г. Москва, ул. Лётная, д. 1, кв. 1

Цена иска: не подлежит оценке

<b>ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ</b>
<b>о признании утратившим право пользования жилым помещением и снятии с регистрационного учёта</b>

между Истцом и Ответчиком был заключён договор купли-продажи квартиры № ___, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Лётная, д. 1, кв. 1.
Право собственности Истца зарегистрировано в ЕГРН , рег. № 77-77-77/000/000000-2024.
Ответчик после продажи отказывается выезжать и добровольно не снимается с регистрационного учёта.
Предписаний ст. 35 ЖК РФ и п. 2 ст. 6.1 Закона РФ «О праве граждан…» Ответчик не исполняет.

<u>На основании изложенного</u> прошу:
Признать Петрова П.П. утратившим право пользования квартирой № 1 по ул. Лётной, д. 1.
Обязать Петрова П.П. сняться с регистрационного учёта по указанному адресу.
Взыскать расходы по госпошлине и судебные издержки.

Приложения:
Копия договора купли-продажи.
Выписка ЕГРН.
Квитанция об оплате госпошлины.
Почтовые квитанции о направлении ответчику копии иска.

Частые ошибки при продаже квартиры и налогах

• Ошибка 1: «Продал по договору долевого участия, налог не платим». Да, но только если подпадаете под льготу (5 лет).
• Ошибка 2: «Покупатель не заплатил всю сумму — налог тоже не полный». Налог рассчитывается с цены, указанной в договоре, а не с фактически полученной.
• Ошибка 3: «Забыл подать декларацию — штраф 1 000 руб.». Минимальный штраф, 1 000 руб., но может быть 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Проверьте себя перед подачей

1. Определите срок владения (5/3/меньше).
2. Выберите вычет: 1 000 000 руб. или фактические расходы.
3. Подготовьте пакет документов: договор, выписка, платёжки.
4. Заполните 3-НДФЛ онлайн или в программе.
5. Подайте декларацию до 30 апреля 2027.
6. Оплатите налог до 15 июля 2027.
7. При споре используйте образец искового заявления выше.

Важно! Все образцы и калькуляторы доступны в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. При сложных ситуациях рекомендуется получить консультацию налогового юриста.