Дарение недвижимости — самый быстрый и «лёгкий» способ передать квартиру своему ребёнку.
Однако у многих возникает вопрос: нужно ли платить налог‚ если родитель дарит квартиру дочери?
В этой статье разберёмся‚ кто‚ кому‚ сколько и когда должен заплатить по действующему российскому законодательству на 19 апреля 2026 года.
Краткий ответ для занятых
Если квартиру дарит родитель (усыновитель‚ опекун) своей несовершеннолетней или взрослой дочери‚ то:
- Никакого налога платить не нужно — доход дочери освобождён по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
- Декларацию 3-НДФЛ подавать НЕ требуется.
- Единственный расход — госпошлина 2 000 ₽ за регистрацию перехода права в Росреестре.
Всё остальное касается случаев‚ когда даритель и одаряемый не являются близкими родственниками.
Правовая база 2026 года
Ключевая статья Налогового кодекса
п. 18.1 ст. 217 НК РФ (действует в редакции Федерального закона от № 505-ФЗ):
Доходы‚ полученные в порядке дарения от физических лиц‚ освобождаются от НДФЛ‚ если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.
Кто считается «близким родственником»?
- Всегда: родители и дети (включая усыновителей/усыновлённых).
- Также: дедушка/бабушка и внуки‚ полнородные и неполнородные братья/сёстры‚ супруги.
Сведения подтверждаються либо свидетельством о рождении‚ либо свидетельством о браке.
Пошаговая инструкция: как оформить дарение квартиры дочери
Шаг 1. Подготовка документов
- Паспорт дарителя.
- Паспорт или свидетельство о рождении дочери (если ей меньше 14 лет — только свидетельство).
- Выписка ЕГРН (получается онлайн через Госуслуги‚ Росреестр или МФЦ‚ 350 ₽).
- Справка о составе семьи (если квартира была приватизирована).
- Технический план БТИ (при необходимости).
Шаг 2. Составление договора дарения
Договор составляется в простой письменной форме. Он обязательно должен содержать:
- Полные паспортные данные сторон.
- Подробное описание квартиры (адрес‚ кадастровый номер‚ площадь).
- Формулировку: «дарю безвозмездно‚ без каких-либо встречных обязательств».
- Дату и подписи обеих сторон.
Совет: заверять у нотариуса не обязательно‚ но это ускорит подачу в Росреестр и снизит риск отказа.
Шаг 3. Подача в МФЦ/Росреестр
- Госпошлина: 2 000 ₽ (п. 22 ст. 333.33 НК РФ).
- Срок регистрации: 7 рабочих дней при подаче через МФЦ.
- Результат, выписка ЕГРН с новым собственником.
Что делать‚ если квартиру дарит не родитель?
Ситуации‚ когда налог всё-таки возникает
| Кто дарит | Налогооблагаемая база | Ставка | Комментарий |
|---|---|---|---|
| Бабушка/дедушка | 0 ₽ | 0 % | Также попадают под п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Брат/сестра | |||
| Супруг | |||
| Тётя/дядя | Кадастровая стоимость (или цена в договоре‚ если выше) | 13 % (резиденты) 30 % (нерезиденты) | Нужно подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года |
| Друг‚ коллега | То же | 13 % / 30 % | Оплатить до 15 июля следующего года |
Пример расчёта
Дядя дарит племяннице квартиру кадастровой стоимостью 3 000 000 ₽.
- Налог: 3 000 000 × 13 % = 390 000 ₽.
- Нужно подать 3-НДФЛ к 30 апреля 2027 г. и заплатить до 15 июля 2027 г.
Частые ошибки и мифы
Миф 1. «Нужно отчуждать долю в 1/100‚ чтобы не платить налог»
Не работает. Налоговая всё равно смотрит на рыночную стоимость доли‚ а не на долю в %.
Миф 2. «Если квартира меньше 1 000 000 ₽‚ налога нет»
Льгота 1 000 000 ₽ действует только при продаже‚ при дарении — нет.
Миф 3. «Нотариус сам заплатит налог»
Нотариус лишь заверяет договор‚ но обязанность по НДФЛ ложится на одаряемого.
Чек-лист: что важно помнить 19 апреля 2026 года
- Родитель → дочь = 0 ₽ налога и 0 отчётности;
- Госпошлина за регистрацию — 2 000 ₽.
- Нотариальное удостоверение не обязательно‚ но желательно.
- Срок регистрации в МФЦ — 7 дней.
- Если даритель не из «близкого круга»‚ готовьте 13 % от кадастровой стоимости.