Актуально на 20 апреля 2026 года

Покупка жилья, одно из важнейших событий в жизни гражданина, и при этом важно не упустить ни одной юридической детали․
В 2020 году в российской налоговой системе продолжились изменения, касающиеся налогов при покупке квартиры․
Ниже мы разберём все нюансы налогов, сборов и вычетов, которые могут коснутся покупателя жилья․

Какие налоги платит покупатель при покупке квартиры?

С приятной новости начнём: покупатель не обязан выплачивать никаких налогов при факте купли-продажи․
Все обязательства по уплате НДФЛ возникают только у продавца и только при определённых условиях (например, если он владеет квартирой менее минимального срока)․

Ежегодный налог на имущество

Несмотря на отсутствие разовых налогов при покупке, новый собственник с момента регистрации права должен платить ежегодный имущественный налог․
Ключевые моменты:

• Ставка устанавливается муниципалитетом, но не должна превышать 0,1–0,3 % от кадастровой стоимости․
• Если цена квартиры не превышает 2 млн рублей, то новый владелец временно освобождается от уплаты имущественного налога․
• Налоговое уведомление приходит по почте или в личный кабинет на сайте ФНС․

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 260 000 рублей

Важнейший «бонус» для покупателя — имущественный налоговый вычет по НДФЛ, установленный ст․ 220 и 221․1 НК РФ․
Он позволяет вернуть 13 % от расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей (максимум 260 000 рублей)․

Условия получения вычета

1. Налоговый резидент РФ (находился в стране не менее 183 дней в году)․
2. Официальная «белая» зарплата, с которой уплачивается НДФЛ․
3. Квартира куплена на собственные средства или в ипотеку (включая проценты)․
4. Документы оформлены на заявителя или его супруга(-у)․

Размер вычета: пример расчёта

Пример: квартира стоит 4 млн рублей․ Вычет = 2 млн × 13 % = 260 000 рублей․
Если квартира стоит 1,5 млн рублей, вычет = 1,5 млн × 13 % = 195 000 рублей․

Ипотечный вычет сверху

При покупке в ипотеку можно дополнительно вернуть 13 % от уплаченных процентов по кредиту, но не более 3 млн рублей (до 390 000 рублей)․

Как вернуть НДФЛ за последние 3 года

Закон разрешает получать вычет «задним числом», но максимум за последние 3 года от даты права собственности:

• Подайте декларацию 3-НДФЛ до конца апреля следующего года․
• Приложите: ДКП/ДДУ, правоустанавливающие документы, платёжные поручения, справку 2-НДФЛ․
• Выберите способ возврата: единовременно или ежемесячно через работодателя (уменьшение удерживаемого НДФЛ)․

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

1. Соберите документы
   • Копия паспорта
   • Свидетельство/Выписка ЕГРН
   • Договор купли-продажи (долевого участия)
   • Акт приёма-передачи
   • Платёжные документы (чеки, квитанции, выписки)
   • Ипотечный договор и справка об уплаченных процентах (если есть)
   • Справка 2-НДФЛ с работы
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
   Онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» или в специальной программе ФНС․
3. Подайте декларацию
   Электронно (без визита в ИФНС) или лично в налоговую по месту регистрации․
4. Дождитесь возврата
   Срок — до 4 месяцев: 3 месяца на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление средств․

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка 1: Покупатель считает, что должен заплатить налог при покупке․
  Решение: помните, покупатель ничего не платит․
• Ошибка 2: Упущен срок подачи 3-НДФЛ․
  Решение: можно подать за 3 предыдущих года, но не позднее․
• Ошибка 3: Не учтены проценты по ипотеке․
  Решение: соберите справку из банка и подайте дополнительное заявление․
• Ошибка 4: Жильё куплено у родственника․
  Решение: вычет не предоставляется при сделках между взаимозависимыми лицами․

Сравнительная таблица: что платит покупатель и продавец

Ответы на популярные вопросы

Вопрос 1: Можно ли получить вычет при покупке квартиры в новостройке по ДДУ?

Да, после подписания акта приёма-передачи․

Вопрос 2: Можно ли использовать вычет повторно?

Да, если в 2014 году и позже вы не использовали лимит 2 млн рублей полностью․

Вопрос 3: Что если квартира куплена в долевую собственность?

Вычет делится пропорционально доле, но каждый собственник может претендовать на свой максимум 260 000 рублей․

Вопрос 4: Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если вычет получаю через работодателя?

Да, нужно подать заявление в ИФНС для уведомления работодателя, но ежегодную декларацию сдавать не требуется․

Чек-лист: что сделать после покупки квартиры

1. Зарегистрировать право собственности в Росреестре․
2. Уточнить кадастровую стоимость на портале Росреестра․
3. Подготовить документы для имущественного вычета․
4. Зарегистрироваться на сайте nalog․gov․ru и подать 3-НДФЛ․
5. Отслеживать статус возврата в личном кабинете․

Несмотря на многочисленные изменения в налоговом законодательстве в 2020 году, покупатель квартиры не уплачивает никаких разовых налогов․
Однако следует учитывать ежегодный имущественный налог и, что куда приятнее, воспользоваться имущественным вычетом,
вернув до 260 000 рублей (а при ипотеке — до 650 000 рублей)․
Грамотное планирование и своевременное оформление документов позволят максимально выгодно и безопасно совершить сделку․

Помните: при любых сомнениях обращайтесь к квалифицированному юристу или в ИФНС․