Кратко о главном: платить или нет

• Нужно платить НДФЛ 13 % от прибыли, если квартира продана раньше минимального срока владения.
• Минимальный срок владения в большинстве случаев — 5 лет (с ), но есть исключения.
• Освобождение от налога возможно при соблюдении срока владения, а также при использовании вычетов.

Какой именно срок владения считается «льготным» в 2026 году

Как рассчитать налог к уплате

Формула:

НДФЛ = (Доход от продажи – Вычет) × 13 %

Доход от продажи

Если цена в договоре ниже кадастровой стоимости × 0,7, то налоговая берёт кадастровую стоимость × 0,7 как доход.

Пример: кадастровая стоимость 3 000 000 ₽, цена договора 1 800 000 ₽. Доход для расчёта налога = 3 000 000 × 0,7 = 2 100 000 ₽.

Вычеты

• Имущественный вычет — 1 000 000 ₽ для любой недвижимости (применяется один раз в год).
• Расходы на покупку — можно вычесть фактически понесённые и документально подтверждённые расходы.

Пример расчёта

Купили в 2023 году за 2 500 000 ₽, продаём в 2026 году за 3 200 000 ₽. Срок владения 3 года → освобождения нет.

Выбор:

1. Вычет 1 000 000 ₽: (3 200 000 – 1 000 000) × 13 % = 286 000 ₽
2. Вычет расходов: (3 200 000 – 2 500 000) × 13 % = 91 000 ₽

Второй вариант выгоднее.

Региональные особенности Нижегородской области

• Кадастровая стоимость ежегодно пересматривается Росреестром по Нижегородской области. Проверить можно на официальном сайте Росреестра.
• УФНС по Нижегородской области проводит камеральные проверки, но не имеет региональных льгот по ставке НДФЛ: ставка для резидентов — 13 %.
• Льготы для пенсионеров и инвалидов: федеральные, региональные дополнительные налоговые каникулы по НДФЛ при продаже недвижимости не предусмотрены.

Сроки и порядок уплаты

1. Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года (если квартира продана в 2026 году).
2. Уплатить налог до 15 июля 2027 года.
3. Декларацию можно подать:
   • через личный кабинет на сайте nalog.ru (электронная подпись);
   • в любой МФЦ Нижегородской области;
   • в отделении ИФНС по месту регистрации;

Частые ошибки

• Не учитывают кадастровую стоимость. В итоге налог выше, чем ожидалось.
• Забывают документы о расходах. Без чеков, договоров и платёжек нельзя применить вычет расходов.
• Путают срок владения: «3 года» распространяется только на приватизацию/наследство/единственное жильё.
• Не подают декларацию, если продажа без прибыли. Даже при нулевом налоге подаётся 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Пошаговый алгоритм для продавца

1. Определить дату и основание приобретения.
2. Уточнить кадастровую стоимость на сайте Росреестра.
3. Рассчитать потенциальный налог двумя способами (вычет 1 млн ₽ или расходы).
4. Подготовить пакет документов: ЕГРН, договор купли-продажи 2026, платёжные поручения, чеки.
5. До 30 апреля 2027 подать 3-НДФЛ.
6. До 15 июля 2027 уплатить налог (если есть к уплате).

Где получить бесплатную консультацию в Нижнем Новгороде

• ИФНС России № 5 по Нижегородской области
  603000, г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 4
  тел. +7 (831) -19-89-00
• МФЦ «Мои документы» — 29 офисов по области: mfc-nn.ru
• Онлайн-консультация на портале nalog.ru через сервис «Обратная связь»

✔ Проверь срок владения
✔ Уточни кадастровую стоимость
✔ Подсчитай налог двумя способами
✔ Сохрани все чеки и договоры
✔ Подай 3-НДФЛ до 30 апреля 2027
✔ Уплати налог до 15 июля 2027

Соблюдая эти простые правила, вы избежите штрафов и переплат при продаже квартиры в Нижегородской области.