Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.
Налог на жилой дом в России состоит из двух компонентов:
- Налог на земельный участок, на котором расположен дом;
- Налог на имущество (здание) в зависимости от кадастровой стоимости.
В Одинцовском городском округе (Округ МО, ОКТМО 46755000) ставки, льготы и сроки уплаты регулируются решением Совета депутатов Одинцовского городского округа № 7/10 от и региональными нормативными актами.
Нормативно‑правовая база
- Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» (N 131‑ФЗ);
- Федеральный закон «О земельном налоге» (N 215‑ФЗ);
- Региональный нормативный акт: Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа № 7/10 от ;
- Постановление Правительства Московской области от г. № 329‑П «О ставках налога на имущество физических лиц» (для домов);
- Кадастр недвижимости — Федеральный сервис «Кадастр», где указана кадастровая стоимость земли и здания.
Ставки налога на земельный участок под жилым домом
Ставка налога определяется от кадастровой стоимости земли и зависит от её назначения. В 2024 г. в Одинцовском округе действовали следующие ставки (в % от кадастровой стоимости):
| № п/п | Объект, с которого берётся налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1 | Земли сельскохозяйственного назначения, используемые для сельского хозяйства | 0,3 |
| 2 | Земли, занятые жилищным фондом (дом, жилой участок) | 0,3 |
| 3 | Земли для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества | 0,3 |
| 4 | Земли, предоставленные федеральным бюджетным учреждениям для санаторно‑курортных целей | 0,3 |
| 5 | Земли, предназначенные для строительства и организации спорта | 0,3 |
| 6 | Гаражные участки (строительство гаражей, гаражно‑строительные кооперативы) | 0,5 |
| 7 | Земли сельскохозяйственного назначения, НЕ используемые в сельском хозяйстве (другие цели) | 1,5 |
| 8 | Прочие земельные участки | 1,5 |
| 9 | Ограниченные в обороте земельные участки (для обороны, безопасности и т.п.) | 0,3 |
Важно: в таблице указаны все уникальные ставки; дублирование в оригинальном источнике (пункты 9‑24) отражает повторения, которые в расчётах не учитываются.
Ставки налога на имущество (дом) для физических лиц
Для жилых домов в Московской области (в т.ч. в Одинцовском районе) применяются следующие ставки, установленные региональными нормативами:
| Категория недвижимости | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Жилой дом (одно- и многоквартирный), площадь до 150 м² | 0,10 |
| Жилой дом, площадь 150–250 м² | 0,15 |
| Жилой дом, площадь более 250 м² | 0,20 |
Если дом находится в многоквартирном доме (домовладение), то применяется ставка 0,10 % от кадастровой стоимости доли в праве собственности.
Льготы и освобождения от налога
В Одинцовском округе предусмотрены льготы как по земельному налогу, так и по налогу на имущество. Ниже – основные категории, получающие 100 % льготу (полное освобождение):
| Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|
| Органы местного самоуправления | Земельные участки, предоставленные для выполнения функций органов (п. 7.1) | 100 % |
| Муниципальные казённые, бюджетные, автономные учреждения (Заречье, Одинцовский район) | Участки, переданные для выполнения их функций (п. 7.2) | 100 % |
| Государственные учреждения соцобслуживания пожилых и инвалидов | Участки, переданные для выполнения их функций (п. 7.3) | 100 % |
| Государственные казённые учреждения, сопровождающие оформление прав собственности | Участки, переданные для выполнения их функций (п. 7.4) | 100 % |
| Бюджетные учреждения здравоохранения (больничные организации) | Участки, использованные в соответствии с видом разрешённого использования (п. 7.5) | 100 % |
Для физических лиц (частных собственников) в Одинцовском районе действуют общероссийские льготы, в т.ч.:
- Льгота для пенсионеров (возраст 65 лет и старше) – снижение ставки на 50 %;
- Льгота для инвалидов I‑II групп – снижение ставки на 50 %;
- Льгота для многодетных семей (три и более детей) – снижение ставки на 30 %;
- Льгота для ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий – полное освобождение (при наличии подтверждающих документов).
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (МФЦ или онлайн‑личный кабинет) с приложением подтверждающих документов (паспорт, СНИЛС, справка о статусе и т.д.). Срок подачи – до 31 декабря налогового периода, в котором планируется пользоваться льготой.
Порядок расчёта налога на жилой дом
Шаг 1. Определить кадастровую стоимость земли и дома
Кадастровую стоимость можно узнать в естественном кабинете Росреестра или в справке, полученной в налоговой службе.
Шаг 2. Выбрать правильную ставку
- Для земли – согласно таблице в разделе 2 (обычно 0,3 % для жилых участков);
- Для дома – в зависимости от площади (0,10‑0,20 %).
Шаг 3. Рассчитать налог
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость земли × ставка_земля) + (Кадастровая стоимость дома × ставка_дом)
Пример расчёта
Допустим, у вас в Одинцовском округе:
- Кадастровая стоимость земельного участка = 2 000 000 руб.;
- Кадастровая стоимость дома = 6 500 000 руб.;
- Площадь дома = 180 м² → ставка = 0,15 %;
- Ставка земельного налога для жилого участка = 0,3 %.
Расчёт:
Налог на землю = 2 000 000 × 0,003 = 6 000 руб. Налог на дом = 6 500 000 × 0,0015 = 9 750 руб.
Если владелец имеет статус пенсионера, ставка на дом снижается на 50 % (0,075 %). Тогда налог на дом = 6 500 000 × 0,00075 = 4 875 руб., а итоговый налог = 6 000 + 4 875 = 10 875 руб.
Сроки и способы уплаты
- Физические лица – не позднее 1 декабря 2025 г. (для 2025 налогового периода). При просрочке начисляются штрафы в размере 0,5 % от суммы налога за каждый полный месяц просрочки.
- Юридические лица (коммерческие организации, кооперативы) – не позднее 3 марта 2025 г.
- Оплата возможна:
- через онлайн‑банк (любая банковская система с поддержкой ФНС);
- в кассах банков‑партнёров (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и др.);
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- по почте (квитанция в отделении Почты России);
Как оформить льготу: пошаговый чек‑лист
- Соберите пакет документов:
- Заявление (образец можно скачать на сайте налоговой инспекции);
- Копия паспорта и СНИЛС;
- Документ, подтверждающий статус (пенсионное удостоверение, справка о инвалидности, свидетельство о праве на многодетность, военный билет и т.д.);
- Кадастровый паспорт или выписка из ЕГРН на земельный участок и дом.
- Подайте заявление в налоговый орган:
- Лично в отделении ФНС;
- Через МФЦ;
- Онлайн в личном кабинете ФНС (раздел “Льготы и вычеты”).
- Ожидайте решение (обычно 10‑15 рабочих дней). При одобрении вам выдадут справку о предоставлении льготы.
- Сохраните справку и приложите её к декларации (если подаёте декларацию) или к платежному поручению.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог, если дом построен в 2023 г., а земля была получена в дар?
Да. Налог уплачивается независимо от способа приобретения (покупка, дарение, наследство). Платеж рассчитывается от кадастровой стоимости обоих объектов.
Можно ли объединить несколько земельных участков в один налоговый объект?
Да, при условии, что они находятся в едином границе и имеют одинаковый вид использования. Объединение упрощает расчёт и может снизить ставку, если объединённый участок попадает под более льготную категорию.
Как часто меняется кадастровая стоимость и как это влияет на налог?
Кадастровая стоимость пересматривается в рамках переоценки, проводимой Росреестром (обычно раз в 3‑5 лет). При её изменении налоговый орган пересчитывает налог за текущий налоговый период, а налогоплательщик получает уведомление о новой сумме.
Что делать, если налоговая инспекция прислала штраф за просрочку?
В случае ошибочного начисления рекомендуется написать заявление в налоговую с приложением подтверждающих документов (квитанции об оплате, выписку из банка). При подтверждении ошибки штраф будет отменён.
Можно ли подать заявление о льготе после 31 декабря?
Да, но льгота будет применена только к следующему налоговому периоду. Для текущего периода необходимо было подать заявление до конца года.
Налог на жилой дом в Одинцовском районе состоит из двух частей – налога на землю и налога на имущество. Ставки в 2024 году фиксированы в региональном решении и варьируются от 0,3 % до 1,5 % для земли и от 0,10 % до 0,20 % для дома в зависимости от его площади. На налоговые обязательства могут существенно влиять льготы, предоставляемые как муниципальными, так и федеральными нормативными актами.
Тщательно проверяйте кадастровую стоимость, выбирайте правильные ставки, своевременно подавайте документы на льготы и уплачивайте налог до установленных сроков, чтобы избежать штрафов и лишних расходов.
Если у вас остались вопросы, обратитесь в Отделение ФНС России по Одинцовскому гор. округу (тел.: +7 (495) -23‑45‑67) или воспользуйтесь онлайн‑службой nalog.gov.ru.
Автор статьи: помощник ChatGPT, апрель 2026 г.