С 2025 года россияне получают уведомления Федеральной налоговой службы (ФНС) об имущественных налогах, начисленных за 2024 год.
В статье разберём, из чего складывается налог на жилье, какие ставки применяются, какие существуют льготы и когда именно нужно успеть оплатить квитанцию, чтобы не получить пени.

Что такое налог на жилье в России?

В российском законодательстве под «налогом на жилье» обычно понимается налог на имущество физических лиц. Он распространяется на:

• квартиры, комнаты, доли в них;
• жилые дома (дачи, таунхаусы и т. д.);
• гаражи и машино-места;
• единые недвижимые комплексы (например, квартира + гараж в одном объекте).

Налоговый период — календарный год. То, что вы получаете в 2025 году, рассчитано исходя из данных на 01 января 2024 года.

Как рассчитывается налог: кадастровая или инвентаризационная стоимость?

С 2015 года большинство регионов перешли на кадастровую стоимость. Алгоритм следующий:

1. ФНС запрашивает у Росреестра кадастровую стоимость объекта на 1 января налогового периода.
2. Применяется налоговая ставка (см. ниже).
3. Вычитается нераспределённый налоговый вычет:
   • для квартиры — 20 м²;
   • для комнаты — 10 м²;
   • для дома — 50 м².
4. Если кадастровая стоимость не установлена, временно используется инвентаризационная с коэффициентом-дефлятором.

Базовые ставки налога на жилую недвижимость

Власти субъектов могут:

• дифференцировать ставки в зависимости от кадастровой стоимости;
• устанавливать нулевые ставки для отдельных категорий граждан.

Срок оплаты — 1 декабря 2025 года

Важно: имущественный налог за 2024 год нужно оплатить до 1 декабря 2025 года.
После этой даты начнут начисляться пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).

Как и где оплатить

• Госуслуги, раздел «Оплата налогов» (без комиссии).
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
• Сбербанк Онлайн, Тинькофф, ВТБ — найдите налог по ИНН или УИН.
• Отделения ФНС и Почта России — при себе иметь паспорт и уведомление.

Лайфхак: можно оплатить за любого третьего лица. Достаточно знать его ИНН и номер объекта. Оплативший получит электронный чек, а долг у владельца спишется автоматически.

Льготы и освобождения

Федеральным законом предусмотрены 15 категорий льготников, полностью освобождённых от налога на одну квартиру/дом:

• пенсионеры (по старости, инвалидности, военные);
• ветераны ВОВ и боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• чернобыльцы, участники ликвидации аварий;
• семьи с 3 и более детьми (многодетные).

Для получения льготы необходимо до 1 декабря подать заявление в любую налоговую или через Госуслуги. Льгота предоставляется на один объект каждого типа по выбору налогоплательщика.

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог

1. Проверьте кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru или в выписке ЕГРН.
2. Если завышена, подайте заявление о пересмотре в комиссию при Росреестре или обратитесь в суд.
3. При положительном решении ФНС пересчитает налог и возвратит переплату за последние 3 года.

Что делать, если квитанцию не пришло

Отсутствие бумажного уведомления не освобождает от уплаты. Проверьте электронные сервисы:

• Личный кабинет налогоплательщика;
• мобильное приложение «Налоги ФЛ».

Если остались вопросы, звоните в контакт-центр ФНС: ###-###-#### (звонок бесплатный) или обращайтесь в ближайшее отделение с паспортом и документами на недвижимость.