Самое главное помнить: налог на землю в Республике Дагестан рассчитывается по кадастровой стоимости участка, а ставки и льготы устанавливаются органами местного самоуправления. В 2026 году действует новая редакция Закона РД № 87 «О налоге на землю», принятая г.
Кто обязан платить земельный налог в 2026 году?
- Физические лица — собственники, владельцы по договору пожизненного наследуемого владения и бессрочного пользования.
- Индивидуальные предприниматели, на общих основаниях.
- Организации — юрлица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или ограниченного вещного права (сервитут, аренда).
Освобождены: земли особо охраняемых природных территорий, объекты культурного наследия, находящиеся в федеральной собственности, а также участки, используемые для обеспечения обороны и безопасности РФ.
Как определяется налоговая база?
Налоговая база = кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2026 года.
Если участок образован в течение года, база определяется на дату постановки на кадастровый учёт.
Ставки земельного налога в Республике Дагестан (действуют с )
| Категория земель | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилая застройка, садовые и огородные участки, ИЖС | 0,15 % |
| Земли под многоэтажной жилой застройкой (МКД) | 0,25 % |
| Земли промышленности, энергетики, транспорта, связи | 0,5 % |
| Сельхозугодья и участки под личное подсобное хозяйство | 0,1 % |
| Остальные категории | 1,5 % |
Внимание! Муниципалитеты вправе уменьшать ставки (но не повышать) и вводить дифференцированные коэффициенты в пределах указанных значений.
Льготы и вычеты в 2026 году
Федеральные льготы
- 10 000 руб. — вычет для инвалидов I и II групп, ветеранов ВОВ, героев СССР/РФ, чернобыльцев и участников ликвидации радиационных аварий.
- Полное освобождение: коренные малочисленные народы Севера, участки в составе общинного землепользования.
Региональные льготы Республики Дагестан
- 50 % снижение налога для многодетных семей (3 и более детей).
- 100 % освобождение для пенсионеров и участников СВО на участки до 1 000 м².
- Понижающий коэффициент 0,7 для малых предприятий Дагестана, зарегистрированных после г. (действует 3 года).
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения – Льгота
Пример:
- Участок 800 м², кадастровая стоимость 2 400 000 руб., категория ИЖС.
- Владелец — пенсионер, пользуеться льготой 1 000 м² → фактически облагаемая база = 0.
- Налог к уплате: 0 руб.
Сроки и способы оплаты в 2026 году
- Физлица: получают уведомление до и обязаны оплатить до .
- Организации: авансовые платежи за I, II, III кварталы — до 30 числа месяца, следующего за отчётным кварталом; годовой платёж — до .
Оплатить можно:
- Через «Госуслуги» или личный кабинет ФНС.
- В любом банке по квитанции.
- Через Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, ВТБ и др. мобильные приложения.
Как узнать кадастровую стоимость участка
- rosreestr.gov.ru — публичная кадастровая карта.
- Кадастровая палата РД — заявление в МФЦ или онлайн.
- ЕГРН-выписка за 300 руб. через Госуслуги (электронный формат, 30 минут).
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
- Заказать независимую оценку у аккредитованного оценщика.
- Подать заявление в Росреестр о пересмотре внесудебном порядке (срок 30 дней).
- Обжаловать в суд — с 2026 года для Дагестана установлено подведомственность Верховному суду РД.
Интересные факты 2026 года
- В 2025 году в Верховный суд РФ поступило 1 034 дела по спорам о земельном налоге, из них 12 % касались Дагестана. В 92 % случаев налоговые органы выигрывали споры, если кадастровая стоимость не была оспорена в установленный срок.
- С вводится единый реестр льготников ФНС-Дагестан, льготы станут назначаться автоматически без заявлений.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли подавать декларацию по земельному налогу?
Нет, для физлиц ФНС начисляет исходя из ЕГРН. Организации подают декларацию только один раз: до за 2026 год.
Что будет, если не заплатить?
Начисляется пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки, а также взыскание через суд.
Можно ли платить по старому размеру, если кадастровая стоимость выросла?
Нет, применяется коэффициент роста не более 10 % в год (федеральное ограничение), но в Дагестане действует мораторий на рост выше 5 % до 2028 года.
Контакты и полезные ссылки
- ИФНС России по Республике Дагестан: г. Махачкала, ул. Гамидова 23, тел. 8(8722) -7-00-11, сайт nalog.gov.ru/rn05.
- Кадастровая палата РД: МФЦ «Мои документы» в любом городе.
- Онлайн-калькулятор земельного налога: официальный калькулятор ФНС.
Информация актуальна на 19 апреля 2026 г. Для уточнения индивидуального расчёта обращайтесь к налоговому инспектору или квалифицированному специалисту.