04 апреля 2025, 12:26

В 2025 году в Подмосковье вступают в силу новые правила исчисления налога на землю, которые затронут более 2,3 млн собственников земельных участков․ Ниже ‒ самая свежая и полная информация о том, как рассчитывается платёж, какие льготы доступны и как поэтапно подготовиться к изменениям․

Каковы основные изменения в 2025 году

• Кадастровая оценка обновлена – коэффициенты выросли в среднем на 15–22 % по сравнению с 2023 г․
• Новая шкала ставок – вместо прежних 0,1–0,3 % действуют дифференцированные ставки в зависимости от категории земли (см․ таблицу ниже)․
• Расширен перечень льготников – добавлены многодетные семьи и участники СВО․

Таблица ставок налога на землю в Московской области в 2025 г․

Как рассчитать налог на землю самостоятельно

Формула расчёта:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения (мес/12)

Пример:

Участок под ИЖС, кадастровая стоимость 3 200 000 ₽, в собственности полный год․

3 200 000 × 0,001 × 1 = 3 200 ₽ к уплате за 2025 год․

Календарь уплаты и штрафы за просрочку

1. До 1 марта 2025 – налоговые уведомления рассылаются в личные кабинеты ФНС и на электронную почту․
2. До 1 декабря 2025 – крайний срок оплаты без пени и штрафов․
3. С 2 декабря – пени начисляются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки․

Льготы и освобождения

Федеральные льготники (100 % освобождение)

• пенсионеры (один участок до 600 м²);
• инвалиды I и II групп;
• участники и инвалиды ВОВ;
• герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы․

Региональные льготы от Московской области

• Многодетные семьи – скидка 50 % на один участок до 1 000 м²․
• Участники СВО и их семьи – полное освобождение на один участок любой площади․
• Молодые фермеры – льгота 0,025 % ставки на сельхозземли первые 5 лет работы․

Как получить льготу:

1. Заполните заявление по форме КНД 1150063 на сайте nalog;gov․ru․
2. Добавьте копии паспорта, СНИЛС, правоустанавливающих документов․
3. Отправьте через личный кабинет или в МФЦ до 1 ноября 2025 г․

Что делать, если кадастровая стоимость завышена

Вы можете:

• подать запрос на безвозмездную корректировку в Росреестр до 30 сентября 2025 г․;
• оформить независимую оценку и подать иск в комиссию при Росреестре или в суд․

Сроки подачи иска – в течение 5 лет со дня внесения сведений в ЕГРН․ При уменьшении кадастровой стоимости налог пересчитывают за последние 3 года․

Онлайн-сервисы для проверки и оплаты

Для быстрой проверки начислений и оплаты используйте:

1. Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Налоговые начисления-ФЛ»․
2. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС․
3. СберБанк Онлайн → «Оплата налогов» → «По ИНН»․
4. Мобильное приложение «Мой налог» для push-уведомлений и скан-квитанций․

Как подготовиться к повышению в 2026–2027 гг․

По информации Ъ и комитета финансов Подмосковья, с 2026 года:

• ставки могут вырасти ещё на 5–10 %;
• вводится повышающий коэффициент 1,1 для участков площадью более 2 000 м²;
• усиливается контроль за «дачными амнистиями» – неоформленные участки будут включены в базу по кадастровой оценке․

Совет: уже сейчас актуализируйте границы участка через кадастрового инженера и оформите право собственности в Росреестре, чтобы избежать штрафов․

1. Проверьте кадастровую стоимость на rosreestr․gov;ru․
2. Уточните ставку по категории земли․
3. Рассчитайте налог самостоятельно или в калькуляторе ФНС․
4. Подайте заявление на льготу, если есть основания․
5. Оплатите до 1 декабря 2025 г․

Вопросы о налоге на землю в Московской области можно задать по телефону горячей линии ФНС: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно)․