Важно: все расчёты и сроки ниже актуальны на 19 апреля 2026 года 22:04:37.
Что такое земельный налог?
Земельный налог — это обязательное фиксированное ежегодное платежное обязательство, которое взимается с владельцев земельных участков.
Базовые условия начисления закреплены в Налоговом кодексе РФ (гл. 31), но конкретные ставки, льготы и сроки определяются муниципальными нормативными актами.
В Москве, например, действует отдельный Закон города Москвы № 74 от .
Кто обязан платить?
- Все физические лица, имеющие право собственности, пожизненно наследуемое владение или постоянное (бессрочное) пользование земельным участком.
- Не платят: арендаторы, те, кто получил участок во временное безвозмездное пользование.
Формула расчёта
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Доли в праве × Коэффициент владения
- Кадастровая стоимость берётся на 1 января 2023 года.
- Ставка устанавливается муниципалитетом, но не выше пределов НК РФ:
- 0,3 % — для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество.
- 1,5 % — для остальных категорий.
- Коэффициент владения = кол-во полных месяцев в собственности / 12.
Онлайн-калькулятор 2023
<!-- Калькулятор земельного налога 2023 -->
<form id="landTaxCalc">
<label>Кадастровая стоимость, ₽</label><br>
<input type="number" id="cost" step="0.01" placeholder="1500000"><br>
<label>Ставка, %</label><br>
<input type="number" id="rate" step="0.01" value="0.3"><br>
<label>Доля в праве (например, 1/2)</label><br>
<input type="text" id="share" placeholder="1/1"><br>
<label>Месяцев в собственности</label><br>
<input type="number" id="months" min="1" max="12" value="12"><br><br>
<button type="button" onclick="calculate">Рассчитать</button>
</form>
<p><b>Налог к уплате: <span id="result">0</span> ₽</b></p>
<script>
function calculate {
let c = parseFloat(document.getElementById('cost').value);
let r = parseFloat(document.getElementById('rate').value) / 100;
let s = eval(document.getElementById('share').value || 1);
let m = parseFloat(document.getElementById('months').value);
let tax = c * r * s * (m / 12);
document.getElementById('result').innerText = tax.toFixed(2);
}
</script>
Пример расчёта
Участок под ИЖС в Подмосковье.
Кадастровая стоимость: 3 000 000 ₽
Ставка: 0,3 %
Доля: 1/1
Владение: 12 месяцев
Налог = 3 000 000 × 0,003 × 1 × 1 = 9 000 ₽
Льготы в 2023 году
- Федеральные льготники (п. 5 ст. 391 НК РФ): пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и др. — вычет 600 м² из площади участка, то есть налог начисляется на остаток.
- Региональные льготы: каждое муниципальное образование может дополнительно снижать ставки или полностью освобождать от налога.
Сроки уплаты
- Уведомление от ФНС приходит до 1 ноября года, следующего за отчётным.
- Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2024 года за 2023 год.
- Штраф за просрочку — 20 % от неуплаченной суммы + пени 1/300 СТАВКИ ЦБ за каждый день просрочки.
Как проверить начисления
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl2.nalog.ru
- Приложение «ФНС России» (iOS/Android)
- Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Уведомления о налогах»
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
1. Подайте заявление о переоценке в Росреестр или комиссию при кадастровой палате.
2. Если отказ — обжалуйте в суде. Успешно уменьшённая кадастровая стоимость применяется с начала налогового периода, в котором подано заявление.
Краткий чек-лист для физлица
- Найдите кадастровый номер участка на rosreestr.gov.ru и уточните стоимость.
- Проверьте ставку в решении вашего муниципалитета.
- Воспользуйтесь калькулятором выше или онлайн-сервисом ФНС.
- Убедитесь, что вы записаны в льготном регистре (если есть право на льготу).
- Оплатите до (за 2023 год) и сохраните квитанцию.
Если останутся вопросы, обращайтесь в любую налоговую инспекцию или звоните на горячую линию ФНС: ###-###-####.