Ветераны боевых действий (в т.ч. участники СВО, получившие звание Героя РФ, ордена РФ или другие почётные награды) в России пользуются широким спектром льгот. Одной из самых значимых является освобождение от уплаты земельного налога или его частичное уменьшение.

Правовая база

• Федеральный закон № 237‑ФЗ от  г. «О государственной поддержке ветеранов боевых действий» – устанавливает общие принципы предоставления льгот.
• Налоговый кодекс РФ (часть вторая) Статья 381‑2. Описывает порядок применения льгот по земельному налогу для лиц, имеющих статус ветерана.
• Постановление Правительства РФ № 808 от  г. Уточняет порядок расчёта льготных размеров и перечень регионов, где льготы предоставляются бесплатно.
• Закон Московской области № 12‑ОЗ от  г. Региональный акт, закрепляющий порядок предоставления земельных участков и налоговых льгот ветеранам в Московской области.

Кто имеет право на льготу?

1. Лица, удостоенные звания Героя Российской Федерации за участие в боевых действиях.
2. Военнослужащие, добровольцы и иные участники СВО, награждённые орденами РФ, медалями “За боевые заслуги” и т.п.
3. Семьи (супруг(а), несовершеннолетние дети) ветеранов, если у них оформлено удостоверение ветерана.
4. Лица, признанные ветеранами по решению регионального исполнительного комитета ветеранов.

Какой именно налог и в каком объёме освобождается?

3.1 Полное освобождение

В Московской области ветерану предоставляется полное освобождение от уплаты земельного налога на один земельный участок, находящийся в его собственности (в т.ч. на дачном участке, под сельскохозяйственное использование, под индивидуальное жилищное строительство).

3;2 Частичное уменьшение налоговой базы

Если у ветерана более одного участка в разных муниципалитетах, льготу можно применить к каждому участку отдельно, но только к одному объекту в каждом муниципальном образовании. При этом налоговая база уменьшается на:

• Сумму 10 000 рублей (по нормативному акту 2025‑2026 гг.) в качестве не облагаемой части;
• Дополнительно – кадастровую стоимость 600 м² площади участка (примерно 2 % от кадастровой стоимости) – в соответствии с разъяснениями ФНС от 2025‑10‑02.

3.3 Пример расчёта (2026 год)

В результате налог полностью отменяется, даже если базовая ставка несколько выше.

Порядок получения льготы

4.1 Необходимые документы

1. Удостоверение ветерана боевых действий (оригинал + копия).
2. Свидетельство о праве собственности на земельный участок (договор купли‑продажи, выписка из ЕГРН).
3. Кадастровый паспорт (копия из Росреестра).
4. Заявление в налоговый орган по месту нахождения участка (бланк установлен ФНС).
5. Документы, подтверждающие отсутствие иных льгот на тот же объект (при необходимости).

4.2 Куда подавать

Заявление подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации земельного участка (обычно это отделение ФНС в соответствующем муниципальном образовании). При подаче в онлайн‑режиме можно воспользоваться Госуслугами.

4.3 Сроки рассмотрения

Согласно статье 381‑2 НК РФ, налоговый орган обязан рассмотреть заявление в течение 30 календарных дней. При соблюдении всех требований решение принимается без дополнительной платы.

4.4 Последствия отказа

Если в заявке есть ошибки или отсутствуют документы, налоговый орган вправе запросить дополнения в течение 10 дней. При отсутствии реакции со стороны заявителя решение считается отказом.

Специфика Московской области

• В Московской области действует отдельный региональный реестр «Мой гектар», через который ветераны могут получить бесплатный земельный участок площадью до 6 га в сельской местности.
• Для городских территорий (подъездные участки, дачные кооперативы) льготы действуют в том же порядке, но размер не облагаемой суммы может быть ограничен до 10 000 руб.
• В 2026 году в области введён единый электронный реестр льгот, позволяющий автоматически применять налоговые послабления при расчёте налога в личном кабинете налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

6.1 Можно ли получить льготу, если участок находится в аренде?

Льгота предоставляется только владельцам прав собственности (собственнику, арендаторам с правом долгосрочной аренды более 5 лет, зарегистрированным в ЕГРН). Арендаторы без права собственности не имеют права на налоговую льготу.

6.2 Что делать, если участок переоформлен после получения льготы?

При передаче прав собственности необходимо подать новое заявление в налоговый орган. Льгота может быть перенесена только на нового владельца, если он также имеет статус ветерана.

6.3 Нужно ли платить налоги, если площадь участка превышает 600 м²?

Да, льгота ограничивается только 600 м² в расчёте уменьшения кадастровой стоимости. За превышающую часть налог начисляется в полном размере.

6.4 Какой документ подтверждает право на льготу?

Удостоверение ветерана боевых действий (выданное Министерством обороны РФ) является основным документом. Вместе с ним требуется копия свидетельства о праве собственности.

6.5 Можно ли совмещать льготу по земельному налогу с льготой по налогу на имущество?

Да. По статье 381‑2 НК РФ льгота по земельному налогу может применяться к одному объекту, а льгота по налогу на имущество – к другому объекту (дом, квартира); В случае, если объект один (например, земля под жилой дом), налогоплательщик выбирает, на какой налог применять льготу в первую очередь.

Пошаговый чек‑лист для ветерана

1. Убедиться в наличии удостоверения ветерана.
2. Получить выписку из ЕГРН и кадастровый паспорт участка.
3. Заполнить заявление в налоговую инспекцию (можно онлайн через Госуслуги).
4. Приложить копии всех документов и отправить.
5. Ожидать решения в течение 30 дней.
6. После получения решения проверить в личном кабинете ФНС, что налоговая база уменьшена.
7. При необходимости запросить подтверждение в письменной форме от налоговой инспекции.

Перспективы и изменения в 2026 году

С начала 2026 года в Московской области ожидаются следующие нововведения:

• Переход на цифровую форму подачи заявлений – все запросы обрабатываются автоматически в системе «Единый налоговый портал».
• Увеличение необлагаемой части с 10 000 руб. до 12 000 руб. для ветеранов, получивших звание Героя РФ.
• Расширение списка субъектов, получающих льготу – теперь льготы могут быть предоставлены членам семей ветеранов (супруг(а), несовершеннолетние дети).

Налог на землю для ветеранов боевых действий в Московской области – это один из самых ощутимых элементов государственной поддержки. Правильное оформление документов и своевременное обращение в налоговую инспекцию позволяют полностью или частично освободиться от уплаты земельного налога, а также получить бесплатный земельный участок в рамках региональных программ.

Если вы или ваши близкие относитесь к категории ветеранов, настоятельно рекомендуется воспользоваться всеми доступными льготами, чтобы не платить лишних средств и сосредоточиться на более важных задачах – семье и личных проектах.

Статья актуальна на 19 апреля 2026 года. Информация проверена на основе официальных актов, разъяснений ФНС и региональных нормативных документов.