Земельный налог в Воронежской области относится к местным налогам: ставки устанавливаются органами муниципальной власти‚ а поступления идут в бюджеты поселений‚ районов и городского округа․ Ниже — самая актуальная информация по каждой категории земель‚ льготам и порядку расчёта на 2024–2025 годы․

Кто и когда обязан платить?

Налог платят все собственники земельных участков‚ в т․ч․:

• физические лица (граждане‚ ИП на «вменёнке» или «патенте»);
• организации (ООО‚ АО‚ унитарные предприятия и т․д․);
• люди‚ имеющие участок в бессрочном пользовании или аренде (в последнем случае налог платит собственник‚ если иное не прописано в договоре)․

Налоговый период, календарный год․ Физлица получают уведомления ФНС до 1 ноября и обязаны оплатить начисления не позднее 1 декабря текущего года (2024 г․ — до включительно)․ Юрлица исчисляют налог самостоятельно‚ подают декларацию до 25 февраля и вносят авансовые платежи не позднее:

• 30 апреля (I квартал);
• 31 июля (II квартал);
• 31 октября (III квартал)․

База расчёта: кадастровая стоимость

Налог рассчитывается по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Период владения (коэффициент Кв) × Льготный коэффициент

В 2025 году совокупная кадастровая стоимость всей недвижимости Воронежской области превысила 9 трлн рублей․ Точную цифру для своего участка можно узнать:

• на rosreestr․gov․ru через сервис «Справка о кадастровой стоимости»;
• в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog․gov․ru․

Ставки земельного налога по муниципалитетам

Особые случаи: если кадастровая стоимость участка превышает 300 млн руб‚ ставка может быть повышена до 1‚5 % независимо от категории (пример, крупные торговые центры на въезде в Воронеж)․

Льготы и вычеты

Федеральные льготники (ст․ 395 НК РФ)

• Организации — резиденты ОЭЗ «Воронеж» (10-летний налоговый каникул);
• Объекты‚ занятые под кладбища‚ объекты культового назначения;
• Участки из земель запаса и лесного фонда․

Региональные и местные льготы

Каждое поселение может дополнительно освобождать отдельные категории граждан․ Наиболее распространённые:

• Пенсионеры, полное освобождение от налога на 1 участок до 1 200 м² (12 соток) (решения Александровского‚ Усманского 1-го и ряда других поселений);
• Многодетные семьи, вычет 600 м² на семью;
• Чернобыльцы‚ инвалиды 1 и 2 группы‚ участники ВОВ — полное освобождение независимо от площади;
• Индивидуальные предприниматели‚ применяющие ЕСХН и использующие землю для сельхозпроизводства‚ — ставка 0‚1 %․

Заявление на льготу подаётся один раз через любой офис ФНС‚ МФЦ или личный кабинет на nalog․gov․ru до 1 ноября․

Как рассчитать налог самостоятельно

Пример․ Гражданин С; владеет земельным участком СНТ площадью 800 м² в Воронеже․ Кадастровая стоимость 2 400 000 руб․ Ставка 0‚3 %․ Период владения — полный год․

Налог = 2 400 000 × 0‚3 % = 7 200 руб․

Если С․ — пенсионер и подтвердил право на льготу‚ то:

• вычет 600 м² = 2 400 000 × (600 / 800) = 1 800 000 руб․ исключается;
• налога к уплате: 600 000 × 0‚3 % = 1 800 руб․

Сроки и способы уплаты

• Физлица — до 2 декабря 2024 года (за 2023 г․) и до 1 декабря 2025 года (за 2024 г․)․ Оплатить можно через Сбербанк-Онлайн‚ Госуслуги‚ Тинькофф и любые другие банки по УИН из уведомления․
• Юрлица — авансы 2025 г․: 30․04‚ 31․07‚ 31․10; окончательный расчёт до ․

Что делать при ошибке в уведомлении?

Если кадастровая стоимость или категория указаны неверно:

1. Получите выписку из ЕГРН (электронная 300 руб‚ бумажная 750 руб)․
2. Подайте заявление в ФНС на перерасчёт онлайн или лично в течение 3 лет с момента уплаты․

Частые вопросы

Можно ли не платить‚ если участок не используется?
Нет․ Налог начисляется на любой сформированный участок‚ поставленный на кадастровый учёт․

Как узнать‚ применяется ли к моему участку пониженная ставка 0‚1 %?
Проверьте разрешённое использование в выписке ЕГРН и сопоставьте с решением муниципалитета․

Что будет за просрочку?
Пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки + штраф 20 % от суммы․

Полезные ссылки

• Налоговый калькулятор ФНС Воронежской области
• Закон Воронежской области № 62-ОЗ от

Если нужна помощь в расчётах или оформлении льготы‚ обращайтесь в ИФНС России № 1–12 по Воронежской области или через сервис «Онлайн-консультант» на сайте ФНС․