С 2024 года в столице вступили в силу масштабные изменения кадастровой стоимости и налоговых ставок․ Если вы только что приобрели (или планируете приобрести) новую квартиру в Москве‚ важно знать‚ сколько и когда придёться платить налог на имущество‚ какие льготы доступны и как правильно оформить расчёт․

Кратко о главных моментах

• Налогом облагается собственность‚ находящаяся в собственности физического лица․
• Ставка – прогрессивная: от 0‚1 % до 0‚3 % от кадастровой стоимости․
• Налоговый период – календарный год‚ уплата до 31 декабря (в некоторых случаях – до 1 декабря)․
• Для новых квартир действуют специальные льготы: вычет до 6 млн руб․ при покупке/строительстве‚ а также льготы для участников СВО и их семей․
• С 1 января 2026 г․ в Москве произойдёт очередное повышение кадастровой стоимости (в среднем +21 % по сравнению с 2024 г․) – это напрямую влияет на размер налога․

Кто обязан платить налог на новую квартиру?

Налогом облагаются:

• Физические лица – собственники квартиры․
• Собственники более одной квартиры в Москве (при наличии нескольких объектов налоги начисляются за каждый из них)․
• Собственники гаражных боксов‚ машино-мест и земельных участков в границах города․

Если у вас одна квартира – вы попадаете в базовый тариф (0‚1 %)․ При наличии нескольких объектов возможна льгота: платить налог можно только за одну из квартир по выбору‚ а за дом и машино-место – со скидкой․

Как рассчитывается налог?

Налог рассчитывается по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога

Ставка зависит от категории недвижимости и её стоимости (см․ таблицу ниже)․

Таблица ставок (Москва‚ 2026 г․)

Кадастровая стоимость – что это и как она меняется?

Кадастровая стоимость (КС) – официальная оценка рыночной цены недвижимости‚ установленная Росреестром․ С 2024 года в Москве наблюдается ежегодный рост КС‚ а в 2026 году ожидается повышение в среднем на 21 %․ Это значит‚ что даже если вы купили квартиру в 2024 году‚ налог за 2025‑2026 годы будет рассчитываться исходя из новой‚ более высокой КС․

Сроки и способы уплаты

• Налог за текущий календарный год уплачивается до 31 декабря (в некоторых муниципалитетах – до 1 декабря)․
• Оплата возможна в один раз или в рассрочку (обычно 2‑3 платежа) через:
  • интернет‑банк;
  • мобильные приложения (Госуслуги‚ Сбербанк Онлайн и др․);
  • кассы банков и платёжные терминалы․
• Платёжный документ (квитанция) формируется в личном кабинете ФНС или на сайте nalog․gov․ru․

Льготы и вычеты

Льготы по количеству объектов

Если у собственника более одной квартиры‚ он может выбрать одну из них‚ за которую будет платить налог‚ а за остальные – налог не начисляется (при условии‚ что остальные объекты – квартиры‚ а не дома/машино-места)․

Льготы для участников СВО и их семей

С 2024 года в список льготных категорий включены:

• Участники (в т․ч; резервисты) специальной военной операции․
• Члены их семей (супруг(а)‚ дети‑получатели пособий)․

Для этих категорий налог на одну квартиру и машино-место может быть полностью освобождён или уменьшен до 0 % в зависимости от региона․

Имущественный налоговый вычет при покупке/строительстве

С 2026 года максимальный размер вычета увеличивается с 2 млн руб․ до 6 млн руб․ Вычет предоставляется в виде уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на имущество и может быть использован:

• при покупке новой квартиры (единственной в семье);
• при строительстве собственного жилья (домов‚ коттеджей)․

Вычет предоставляется в размере 1 % от стоимости жилья (но не более установленного предела)․ При покупке квартиры за 6 млн руб․ вычета будет 60 000 руб․․

Освобождение от налога для единственного жилья

Если у налогоплательщика в собственности только одна квартира и она является его единственным жильём‚ он может претендовать на полное освобождение от налога‚ если стоимость квартиры не превышает 30 млн руб․ (порог может различаться в разных муниципалитетах)․

Налог при продаже новой квартиры (НДФЛ)

Помимо налога на имущество‚ при продаже квартиры возникает налог на доходы физических лиц (НДФЛ)․ Основные правила:

• Ставка НДФЛ – 13 % (для резидентов) от разницы между продажной ценой и стоимостью покупки‚ скорректированной на расходы․
• Если квартира находилась в собственности более 5 лет – налог не уплачивается․
• При владении от 3 до 5 лет применяеться пониженная ставка 13 % (полный налог)‚ а при владении менее 3 лет – ставка 13 % плюс дополнительные 1‑2 % в зависимости от региона․
• Максимальный имущественный налоговый вычет при продаже – 1 000 000 руб․ (может увеличиваться до 2 млн руб․ в 2026 году для семей с детьми)․

Для уплаты НДФЛ необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля года‚ следующего за продажей․

Пример расчёта налога на новую квартиру в Москве (2026 г․)

1. Исходные данные:
   • Кадастровая стоимость квартиры – 12 000 000 руб․
   • Ставка налога – 0‚15 % (поскольку КС > 10 млн и ≤ 20 млн)․
   • Наличие вычета – 60 000 руб․ (1 % от стоимости‚ но не более 6 млн руб․ вычета)․
2. Расчёт без вычета: 12 000 000 × 0‚0015 = 18 000 руб․
3. Применяем вычет: 18 000 руб․ – 60 000 руб․ = 0 руб․ (налог полностью покрыт вычетом)․

Как пользоваться онлайн‑калькулятором

Для быстрого расчёта налога на имущество можно воспользоваться официальным калькулятором ФНС․ Необходимо ввести кадастровую стоимость‚ тип недвижимости и сведения о льготах – система выдаст точную сумму налога и сроки оплаты․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог‚ если я только что купил квартиру и ещё не получил акт регистрации?

Да․ Налог начисляется с 1 января года‚ в котором вы стали собственником по договору купли‑продажи‚ независимо от даты получения выписки из ЕГРН․

Можно ли распределить уплату налога на несколько платежей?

Да․ Мэрия Москвы позволяет разбить оплату на 2‑3 равные части с датами оплаты 1 апреля‚ 1 июля и 1 октября․

Как оформить льготу для участников СВО?

Необходимо предоставить в налоговый орган копию военного билета (или справку из военного комиссариата) и заявление о предоставлении льготного режима․

Что делать‚ если кадастровая стоимость была завышена?

Можно оспорить её в суде или подать заявление в Росреестр о пересмотре стоимости․ До получения решения налог уплачивается по текущей КС․

Как получить вычет при покупке первой квартиры?

Подайте заявление в ФНС (через личный кабинет) с документами‚ подтверждающими покупку (договор‚ акт приема‑передачи‚ выписку из ЕГРН) и сведения о доходах․

Налог на новую квартиру в Москве в 2026 году – это сочетание прогрессивных ставок‚ ростовидной кадастровой стоимости и широкого спектра льгот․ Чтобы избежать неприятных сюрпризов‚ рекомендуется:

1. Точно узнать кадастровую стоимость своей квартиры (можно в личном кабинете Росреестра)․
2. Проверить наличие прав на льготы (участники СВО‚ единственное жильё‚ вычеты)․
3. Вовремя подать декларацию и уплатить налог до 31 декабря․
4. Воспользоваться онлайн‑калькулятором ФНС для контроля суммы․

Тщательное планирование и своевременное оформление льгот помогут существенно сократить налоговую нагрузку и сохранить больше средств для комфортного проживания в вашей новой квартире․

Информация актуальна на 19 апреля 2026 г․ Данные взяты из официальных публикаций ФНС‚ Росреестра и ведущих новостных ресурсов (РБК Недвижимость‚ КонсультантПлюс‚ Reforum)․