Краткий обзор изменений 2026 года

С 1 января 2026 года в России вступает в силу обновлённый комплекс налоговых поправок.
Он затрагивает практически всех собственников недвижимости, включая иностранных граждан.
Ниже ‒ подробно о том, как новые правила повлияют на гражданина Казахстана, владеющего квартирой в России.

Кого считают налоговым резидентом и почему это важно

• Налоговый резидент РФ — физлицо, которое фактически находилось в России ≥183 календарных дней в течение любых подряд идущих 12 месяцев.
• Нерезидент РФ — находился менее 183 дней.

Для казахстанца статус определяется ежегодно.
Если вы признаётесь резидентом РФ, ставка налога на доходы от продажи квартиры снижается до 13 % (вместо 30 % для нерезидентов).
При этом льготный «минимальный срок владения» 3 или 5 лет даёт полное освобождение от НДФЛ при продаже жилья.

Налог на имущество физлиц (т. н; «налог на квартиру»)

2.1 Кому начисляют

Платить налог обязан собственник, а не гражданство определяет порядок.
Поэтому правила для казахстанца точно такие же, как и для россиянина:

• налоговая база = кадастровая стоимость квартиры (по состоянию на 1 января 2026 г.);
• вычет 20 м² на квартиру уже заложен в программу ФНС;
• ставка региона обычно 0,1 %, но может доходить до 0,3 % для элитного жилья.

2.2 Новшество 2026 года: «прогрессивная шкала» для многоквартирников

Если казахстанец владеет более трёх объектов жилой недвижимости в РФ,
по инициативе Союза «Россия недвижимая» и региональных властей вводится дополнительный налог 0,5 % с кадастровой стоимости каждой «лишней» квартиры.
Применяется с налогового периода 2026 г. (уведомления придут в 2027 г.).

Уведомления и сроки уплаты для иностранного собственника

1. В 2026 году ФНС формирует налоговое уведомление автоматически по данным Росреестра.
2. Уведомление приходит:
   • в личный кабинет на nalog.gov.ru;
   • на электронную почту, если подключена услуга «Личный кабинет иностранного собственника»;
   • по почте заказным письмом на адрес объекта.
3. Оплатить нужно до 1 декабря 2027 г. за налоговый 2026 год.

Как казахстанец может снизить налог

4.1 Воспользоваться льготой на единственное жильё

Если квартира в РФ, единственное жилое помещение (в т.ч. учитывается недвижимость в Казахстан),
в большинстве регионов предусмотрено освобождение от имущественного налога.
Проверьте в местном законе: Москва, Санкт-Петербург, Татарстан уже подтвердили сохранение льготы для иностранцев-резидентов.

4.2 Оспорить кадастровую стоимость

• подать заявление в комиссию при Росреестре;
• или сразу в суд — срок 6 месяцев с даты публикации кадастровой оценки.

4.3 «Разделить» долю супругу-резиденту РФ

При совместном владении квартирами казахстанцем и его супругом-россиянином можно указать в ЕГРН 50/50 и переложить налоговое бремя на резидента, если регион даёт ему льготу.

Отчётность и НДФЛ при продаже квартиры

Совет: если вы планируете продажу, проконтролируйте количество дней пребывания в РФ в 2025–2026 гг., чтобы «перевалить» за 183 дня.

Пошаговая инструкция для казахстанца-владельца квартиры в России

1. Проверьте статус резидента по дням пребывания.
2. Сформируйте личный кабинет на nalog.gov.ru (электронная подпись через аккредитованный удостоверяющий центр).
3. Посмотрите кадастровую стоимость квартиры на rosreestr.gov.ru.
4. Оценьте льготы в конкретном субъекте РФ (единственное жильё, ветераны, инвалиды).
5. Подайте заявление на льготу до 1 ноября 2026 г. через МФЦ или онлайн.
6. Оплатите налог до 1 декабря 2027 г.

Что грозит за неуплату

• Пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;
• штраф 20 % от суммы недоимки, при умышленном уклонении — 40 %;
• ограничения на выезд из России (если сумма долга >30 000 ₽).

С 2026 года российский налог на квартиру для гражданина Казахстана становится более «чувствительным» к количеству объектов,
но при этом не зависит от гражданства.
Главное правило: вовремя проверить статус резидента, подать льготы и оплатить налог.
При необходимости обратитесь к налоговому консультанту, аккредитованному в России, чтобы избежать двойного налогообложения между РФ и РК.