Краткое содержание
- Что изменилось — переход на кадастровую базу, новые ставки, льготы и переходный период.
- Калькулятор налога, пошаговая формула расчёта для «новой» и «старой» Москвы.
- Льготы и вычеты — кто может платить меньше или не платить вовсе.
- Сроки и штрафы — когда и как платить, чтобы не получить пени.
- Алгоритм действий владельца — чек-лист на весь 2026 год.
Что изменилось в 2026 году
С 1 января 2026 года для всех москвичей действует обновлённая глава 32 НК РФ, подготовленная Минфином и уже утверждённая правительством РФ. Главные новшества:
- Ставка на жилые помещения снижена с 0,2 % до 0,1 % от кадастровой стоимости (максимум 0,3 % для элитного жилья).
- В новой Москве (ТиНАО) применяется московский коэффициент 0,7, а не «подмосковный».
- Введён обязательный 4-летний переходный период: налог растёт «плавно» — не более 20 % к предыдущему году (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).
- Для квартир-новостроек первые 3 года действует лимит роста кадастровой стоимости 15 %.
Как рассчитать налог: пошаговая формула
Шаг 1. Определите кадастровую стоимость
Данные можно получить на rosreestr.gov.ru или в личном кабинете налогоплательщика ФНС.
Шаг 2. Вычтите льготный метраж
- Квартира: 20 м²
- Комната: 10 м²
- Дом: 50 м²
Пример: квартира 54 м² → налоговая база = 34 м².
Шаг 3. Примените ставку
| Тип жилья | Кадастровая стоимость, млн ₽ | Ставка |
|---|---|---|
| Обычная квартира | ≤ 10 | 0,1 % |
| Элитная квартира | 10–20 | 0,2 % |
| Сверхэлитная | > 20 | 0,3 % |
Шаг 4. Умножьте и уменьшите на переходный вычет
Формула 2026 года:
Налог = (Кстоим × 0,7 – 20 м²) × 0,1 % × Кпер где Кпер = 0,2 (20 % от роста к 2025 году)
Пример расчёта:
- Кадастровая цена: 12 000 000 ₽
- Площадь: 54 м²
- Налоговая база: 12 000 000 ₽ / 54 м² × 34 м² = 7 555 556 ₽
- Налог 2026: 7 555 556 × 0,1 % × 0,2 = 1 511 ₽
- К 2029 году сумма вырастет до 7 556 ₽ (100 %).
Льготы и вычеты в новой Москве
Федеральные льготники (освобождаются полностью)
- Пенсионеры (по любому основанию)
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды
- Ветераны ВОВ и боевых действий
- Герои РФ и СССР
Московские дополнительные льготы
- Одинокие пенсионеры старше 70 лет — 100 % скидка на квартиры ≤ 50 м².
- Многодетные семьи, 5 м² дополнительного вычета на каждого ребёнка.
- IT-специалисты, зарегистрированные в «Сколково», могут не платить налог на служебные квартиры в новых районах.
Заявление на льготу подаётся через lkfl.nalog.ru до 1 ноября 2026 года.
Сроки и штрафы
| Событие | Дата | Последствия при просрочке |
|---|---|---|
| Формирование уведомления | до | — |
| Отправка уведомления ФНС | до | Если не пришло, проверьте ЛК или лично явитесь в ИФНС. |
| Оплата налога | до | 20 % годовых (пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день). |
Чек-лист владельца квартиры в новой Москве
- Январь–февраль — проверьте кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Если считаете завышенной — подайте апелляцию в комиссию при Росреестре.
- Март — оформите льготу или вычет онлайн в ЛК ФНС.
- Октябрь — дождитесь уведомления, сверьте расчёты.
- До 1 декабря, оплатите налог любым удобным способом (Сбербанк-Онлайн, Госуслуги, СБП).
- Декабрь — сохраните квитанции и PDF-уведомление в облаке.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Получена квартира по наследству в новой Москве. Нужно ли платить налог за сам факт наследования?
Ответ: Нет, налог на наследство в РФ отменён с 2006 года. Вы платите только ежегодный имущественный налог, начиная с года, следующего за получением права собственности.
Вопрос: Можно ли «заморозить» рост кадастровой стоимости?
Ответ: На 3 года для новостроек рост ограничен 15 %. Для остальных объектов можно оспорить кадастровую оценку в суде или комиссии.
Вопрос: Как оплатить налог, если я живу за границей?
Ответ: Через сервис pay.nalog.ru картой любого банка мира или через доверенное лицо по нотариальной доверенности.
В 2026 году налог на квартиру в новой Москве снизится номинально, но из-за роста кадастровой базы итоговая сумма может вырасти. Используйте льготы, проверяйте расчёты и не забывайте о дедлайнах — это позволит избежать переплат и штрафов.