Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) в России выплачивают владельцы жилой недвижимости – квартир, комнат, домов, а также земельных участков и транспортных средств․ В Кировской области порядок расчёта и уплаты налога имеет свои особенности, о которых необходимо знать каждому собственнику․
Правовая база налога на квартиру
- Федеральный закон № 131‑ФЗ от г․ «О налоге на имущество физических лиц»․
- Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая)․
- Региональные нормативные акты Кировской области, в частности постановление Кировской областной Думы от г․ № 45‑О, определяющее ставки налога для разных категорий недвижимости․
Ставки налога в Кировской области
| Тип недвижимости | Ставка (в % от кадастровой стоимости) | Лимит (м²) при котором ставка снижается |
|---|---|---|
| Квартира (многоквартирный дом) | 0,10 % – 0,15 % | До 100 м² – 0,10 %; свыше 100 м² – 0,15 % |
| Комната в квартире‑домовладении | 0,12 % – 0,18 % | До 30 м² – 0,12 %; свыше 30 м² – 0,18 % |
| Собственное жильё (дом, коттедж) | 0,05 % – 0,10 % | До 200 м² – 0,05 %; свыше 200 м² – 0,10 % |
Ставки могут корректироваться в зависимости от муниципального бюджета, однако в 2025 году они остаются в указанных пределах․
Как рассчитывается налог на квартиру
- Определение кадастровой стоимости (КС)․ Это рыночная стоимость, установленная Росреестром․ В Кировской области её можно посмотреть на официальном портале rosreestr․gov․ru или в личном кабинете налогоплательщика ФНС․
- Применение льгот и вычетов․ Если вы попадаете под одну из льгот (например, пенсионер, инвалид первой группы, многодетная семья), ставка может быть снижена или налог полностью отменён․
- Умножение КС на ставку․ Пример: квартира площадью 85 м², кадастровая стоимость – 1 500 000 руб․, ставка 0,10 % → налог = 1 500 000 × 0,001 = 1 500 руб․
- Проверка ограничения роста налога․ По федеральному правилу ежегодный рост налога не может превышать 10 %․ Поэтому если в 2024 году налог составил 1 500 руб․, в 2025 году он не может превысить 1 650 руб․, даже если КС выросла сильнее․
Льготные категории в Кировской области
- Пенсионеры – полностью освобождаются от налога, если их доход ниже прожиточного минимума․
- Инвалиды I и II группы – налог отменяется․
- Многодетные семьи (три и более детей) – ставка снижается до 0,05 %․
- Военнослужащие и их семьи – налог не взимается․
- Собственники жилья, полученного в наследство – при условии, что наследник не использует его в коммерческих целях, налог может быть снижен․
Сроки уплаты налога за 2024 год
В сентябре‑октябре 2025 года налоговые уведомления разошлют по почте, а также разместят в личных кабинетах налогоплательщиков ФНС․ Крайний срок уплаты налога – 1 декабря 2025 года․ Это правило действует для всех налогоплательщиков России, включая Кировскую область․
Способы оплаты
- Через Личный кабинет на сайте ФНС (функция «Оплата налогов»)․
- Банковские карты в мобильных приложениях банков (Тинькофф, Сбербанк, ВТБ и др․)․
- Через банковские терминалы (кассы, онлайн‑банкинг)․
- В отделениях банка по реквизитам, указанным в уведомлении․
- Через Почтовую связь – заполненный платёжный документ и чек․
Что делать, если налог неправильно рассчитан
- Сравните кадастровую стоимость, указанную в уведомлении, с данными Росреестра․
- Проверьте, применена ли к вам льгота․ Если нет – подготовьте пакет документов (паспорт, справка о пенсионном статусе, инвалидность и т․п․)․
- Подайте запрос в ФНС (через личный кабинет) с приложением подтверждающих документов․
- Если ошибка не устраняется, обратитесь в многофункциональный центр (МФЦ) или в налоговую инспекцию по месту жительства․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос 1: Можно ли платить налог частями?
Да․ По согласованию с налоговой инспекцией разрешается разбить оплату на два равных платежа: до 15 октября и до 15 ноября 2025 года․ Об этом необходимо уведомить инспекцию письменно․
Вопрос 2: Что делать, если квартира находится в совместной собственности?
Налог уплачивает каждый совладелец пропорционально своей доле․ Если доля ½, налог делится пополам․
Вопрос 3: Как проверить, не изменилась ли кадастровая стоимость после 2024 года?
На портале Росреестра доступна история изменений КС․ При необходимости подайте заявление о пересмотре стоимости, если обнаружены ошибки․
Вопрос 4: Есть ли штраф за просрочку уплаты?
Да․ Ставка пени составляет 0,5 % от суммы налога за каждый день просрочки, но не менее 1 % от суммы налога за каждый календарный месяц․
Практический пример расчёта
Исходные данные:
- Квартира в Кирове, 78 м²․
- Кадастровая стоимость на 2024 год – 1 200 000 руб․
- Ставка налога – 0,10 % (поскольку площадь < 100 м²)․
- Владелец – пенсионер (льгота 100 %)․
Расчёт:
- Базовый налог: 1 200 000 × 0,001 = 1 200 руб․
- Применяем льготу 100 % → налог к уплате = 0 руб․
В данном случае пенсионеру налог не требуется платить, но уведомление всё равно будет получено для подтверждения права на льготу․
Как избежать типичных ошибок
- Не проверять КС – часто кадастровая стоимость в уведомлении отличается от реальной․
- Забывать о льготах – многие пенсионеры и инвалиды уплачивают налог, хотя имеют право на полное освобождение․
- Оплатить поздно – штрафы и пени могут значительно увеличить сумму долга․
- Неправильный реквизит – при оплате через банк проверьте ИНН и КПП получателя․
Налог на квартиру в Кировской области – это обязательный ежегодный платеж, который рассчитывается от кадастровой стоимости и зависит от площади, ставки, а также от наличия льгот․ В 2025 году владельцам недвижимости необходимо оплатить налог за 2024 год до 1 декабря 2025 года․ При правильном подходе к расчёту, своевременной уплате и учёту льгот налоговое бремя можно снизить до минимума․
Если у вас возникли вопросы или требуется уточнение расчётов, рекомендуется обратиться в многофункциональный центр (МФЦ) или в налоговую инспекцию по месту жительства․ Оперативное решение проблем поможет избежать штрафов и сохранит ваш бюджет․
Статья подготовлена с учётом актуальной информации на 19 апреля 2026 года․