Содержание

1. Вступление в наследство: есть ли налог при получении?
2. Ежегодный налог на имущество
3. НДФЛ при продаже унаследованной квартиры
4. Как «считаются» годы владения
5. Долги и коммунальные платежи
6. Как оценить квартиру перед продажей

Вступление в наследство: есть ли налог при получении?

Добрые новости: в 2026 году в России нет специального «налога на наследство». Близкий ли к вам родственник или нет — разницы нет: вы не платите НДФЛ только за то, что вступили в права наследования.

• Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ только из-за получения квартиры по завещанию или по закону;
• Сумма, указанная в свидетельстве о праве на наследство, не считаеться вашим доходом.

Ежегодный налог на имущество

С даты смерти наследодателя (то есть с дня открытия наследства), квартира считается вашей, даже если вы ещё не успели зарегистрировать право в Росреестре. С этого же момента начинает капать имущественный налог.

Срок владения считается с дня смерти мужа, поэтому налоговое уведомление придёт уже за весь 2026 год, даже если вы вступили в право собственности, например, в июле.

НДФЛ при продаже унаследованной квартиры

3.1 Когда не платить 13 %

Вы освобождаетесь от НДФЛ, если на момент продажи прошло:

• 3 года и более, если квартира перешла по наследству от любого человека;
• 3 года и более — если квартира принадлежала вам и мужу как совместная собственность и после его смерти вы просто оформили право на свою долю (по ФЗ-63, ст. 34 ГК РФ).

3.2 Когда придётся заплатить 13 %

Продали раньше 3 лет? Налоговая база = доход от продажи минус налоговый вычет.
В 2026 году действуют два варианта вычета:

1. Фиксированный вычет 1 000 000 руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
2. Документальные расходы на покупку/строительство, если у вас сохранились чеки, ДДУ, акты приёма-передачи.

Как «считаются» годы владения

Ситуация 1: квартира куплена мужем до брака

Датой начала владения считается день регистрации права за мужем. Например, куплена в 2018 г., смерть в 2025 г. → в 2026 г. уже 8 лет владения → НДФЛ не платится.

Ситуация 2: квартира куплена в браке

Считается совместной собственностью. Дата владения — день первоначальной регистрации за супругами, а не день смерти мужа.

Ситуация 3: долевая собственность, квартира получена по наследству

Срок владения начинает течь со дня смерти наследодателя. Пример: дата смерти — → без налога можно продать с .

Долги и коммунальные платежи

Всё, что не оплачено до смерти, переходит к наследнику в пределах стоимости наследственного имущества. Проверьте:

• Квитанции ЖКХ за последние 3 года;
• Уведомления ФНС о налоге на имущество и землю;
• Капитальный ремонт, электро- и водоснабжение;

Рекомендация: закажите выписку из ЕГРН о переходе прав и справку о задолженности в УК до момента подписания договора купли-продажи.

Как оценить квартиру перед продажей

1. Анализ цен на аналоги — сайты Циан, Домклик, Авито недвижимость.
2. Кадастровая стоимость — проверьте на публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru).
3. Оценка «вживую» — закажите отчёт независимого оценщика (от 3 000 руб.) для налоговой или для банка-покупателя.
4. Понижающие факторы: доля в общей квартире, этаж, ветхость, обременения.

Формула «быстрой оценки» для московских квартир:
Средняя цена м² по району × площадь × коэффициент состояния (0,85–1,15).

• □ Оформить свидетельство о праве на наследство (нотариус, 6 мес. после смерти).
• □ Зарегистрировать право в Росреестре (госпошлина 2 000 руб. для физлиц).
• □ Проверить и погасить долги по ЖКХ и налогам.
• □ Уточнить дату начала владения (совместная/индивидуальная собственность).
• □ Если собираетесь продать раньше 3 лет — подготовить документы на вычет (ДДУ, чеки, справка 2-НДФЛ).
• □ Подать 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи (если налог есть).

Ключевое правило: налоговый риск закрывает время владения, а не факт вступления в наследство. Если на момент продажи уже 3 года с даты смерти мужа (или с даты первоначальной покупки супругами), 13 % платить не нужно.