Краткий вывод, пенсионеры освобождены от налога на имущество физических лиц
Согласно статье 407 НК РФ любой пенсионер, получающий пенсию в установленном законом порядке, имеет право не платить налог на имущество (включая квартиру) за один объект каждого типа недвижимости.
Это федеральная льгота и она действует во всех регионах России без дополнительных согласований.
Какие объекты можно «освободить» от налога
- квартира, комната;
- жилой дом;
- гараж/машино-место;
- хозяйственная постройка ≤ 50 м²;
- творческая мастерская, студия (если используется для профессиональной деятельности).
Важные ограничения
- Льгота распространяется только на один объект каждого вида. Если у вас две квартиры, за вторую налог нужно будет платить;
- Объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
- Объект должен быть зарегистрирован в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).
Как оформить льготу в 2025 году
Где подать заявление
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru
- Госуслуги (раздел «Налоги и финансы → Льготы и вычеты»)
- Любое отделение ФНС России
- МФЦ (многофункциональный центр)
Какие документы нужны
| Документ | Пояснение |
|---|---|
| Паспорт | оригинал + копия |
| СНИЛС | копия или номер |
| Пенсионное удостоверение / выписка из ПФР | подтверждает статус пенсионера |
| Свидетельство о праве собственности / выписка ЕГРН | на объект, за который просите льготу |
Сроки подачи
Заявление можно подать в любой момент, но чтобы избежать начисления налога за 2025 год, его нужно подать до 31 декабря 2025 г.
Если вы подаете позже, ФНС пересчитает налог с 2025 года и вернет переплату.
Льгота «по умолчанию» — что изменилось
Начиная с 2023 г. ФНС автоматически применяет льготу, если у пенсионера только один объект конкретного вида.
Однако при наличии нескольких квартир/домов нужно самостоятельно выбрать, за какой объект применить льготу. Если выбор не сделан, инспекция применит льготу к объектам с наибольшей кадастровой стоимостью, что может быть невыгодно.
Работающие пенсионеры
Даже если пенсионер продолжает трудовую деятельность, право на льготу сохраняется.
Льгота не зависит от того, где именно начисляется пенсия: ПФР, ведомство МВД, Минобороны и т.д.
Что делать, если льгота не была применена раньше
Пенсионер может подать заявление о перерасчёте и вернуть переплату за последние 3 года (2023–2025).
Для этого нужно:
- В личном кабинете нажать «Подача заявления о предоставлении льготы» → «Запросить перерасчёт за прошлые периоды».
- Загрузить документы, подтверждающие статус пенсионера за нужные годы.
- Дождаться ответа налоговой (до 30 дней).
За что пенсионеры всё-таки должны платить
- Налог на доходы по вкладам, если проценты за год превысили 150 000 руб.
- Транспортный налог, если регион не предоставил местную льготу.
- Земельный налог, но для участков ≤ 6 соток действует дополнительная льгота (п; 5 ст. 391 НК РФ).
Пошаговая инструкция: как подать заявление через Госуслуги
- Войдите на сайт gosuslugi.ru и авторизуйтесь.
- Откройте раздел «Налоги и финансы» → «Получение льгот по имущественным налогам»;
- Выберите объект, на который хотите получить льготу.
- Загрузьте скан пенсионного удостоверения (или выписку из ПФР).
- Подтвердите заявление ЭЦП (электронной подписью).
- Статус заявления можно отслеживать в том же разделе.
Частые вопросы
Можно ли не подавать заявление вообще?
Если у вас одна квартира, дом или гараж, ФНС автоматически применит льготу. При наличии нескольких объектов заявление обязательно.
Как выбрать объект для льготы?
В заявлении укажите кадастровый номер нужной квартиры. Остальные объекты будут облагаться налогом по общим правилам.
Куда обращаться при споре?
Если льгота отказана, можно подать жалобу в вышестоящую ФНС или обратиться в суд в течение 3 лет.
С 2025 года пенсионеры освобождены от налога на квартиру на федеральном уровне.
Чтобы не переплачивать, достаточно один раз подать заявление в ФНС (или через Госуслуги) до 31 декабря текущего года.
Для возврата ошибочно уплаченных сумм доступен перерасчёт за последние 3 года.