С 1 января 2025 года вступают в силу новые порядки исчисления и уплаты имущественных налогов. Каждый собственник жилого дома или земельного участка в Московской области должен заранее понять, какие суммы предстоит заплатить, как рассчитать налог самостоятельно и на какие льготы можно рассчитывать. В этой статье мы собрали всё самое актуальное на 19 апреля 2026 года.
Какие объекты облагаются налогом
- Земельные участки – независимо от целевого назначения (ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачное строительство, коммерческое освоение).
- Жилые дома, включая индивидуальные, садовые, дачные и гостевые дома, оформленные как объекты недвижимости.
- Единые недвижимые комплексы, если дом и земля зарегистрированы как единый объект.
Важно: если участок не поставлен на кадастровый учёт или кадастровая стоимость отсутствует, налог не начисляется (уточнение ФНС от ).
Кто платит налог
| Категория налогоплательщика | Что платит | Куда платит |
|---|---|---|
| Физические лица и ИП | Имущественные налоги (земельный + имущество) | ИФНС по месту нахождения объекта |
| Организации | Земельный налог + налог на имущество | ИФНС по месту нахождения участка/дома |
| Садоводческие товарищества (СНТ) | Налог на землю общего пользования делится пропорционально долям | В ИФНС района, где расположен участок |
Ставки земельного налога в Московской области
Максимальные ставки определены ст. 394 НК РФ; в Московской области приняты местные законы, которые не превышают федеральный лимит.
- 0,3 % – для:
- земель ИЖС, ЛПХ, садоводства, дачного строительства;
- земель под многоквартирными домами».
- 1,5 % – для прочих категорий (коммерческие, промышленные, торговые объекты).
Кадастровая стоимость – база исчисления
Формула расчёта:
Налог = Кадастровая стоимость на × Ставка × Коэффициент владения
Пример для участка 10 соток:
- Кадастровая стоимость: 2 400 385 руб.
- Ставка: 0,3 %
- Налог: 2 400 385 × 0,3 % = 7 201 руб.
Сроки уплаты в 2025 году
| Категория | Последний день без пени |
|---|---|
| Физлица | 1 декабря 2025 года (единовременно) |
| Организации | Авансовые платежи – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября; окончательный расчёт – до 28 февраля 2026 года |
КБК земельного налога в Московской области (2025): 182 1 06 06031 03 1000 110
Льготы и освобождения
Льготы для пенсионеров
- 600 кв. м (6 соток) – полное освобождение от земельного налога;
- если участок больше 6 соток, налог платится только с «лишних» метров.
Федеральные льготники
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды;
- Участники ВОВ, боевых действий;
- Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
- Ликвидаторы ЧАЭС.
Они освобождаются полностью от налога на один объект каждого типа (дом или участок) по выбору.
Льготы организаций
- Участки, занятые государственными дорогами;
- Земли под объектами ОСК (Особая экономическая зона «Московская область»).
Как изменится налог на дом
До 2024 года налог на дом рассчитывался по инвентаризационной стоимости. С 2025 года:
- База – кадастровая стоимость;
- Ставка – 0,1 % для жилых домов и 0,5 % для гостевых домов;
- Скидка 50 м² – вычет из общей площади при расчёте налога на жилой дом.
Пошаговая инструкция: как проверить и оплатить
- Проверьте кадастровую стоимость на публичной кадастровой карте Росреестра.
- Получите уведомление (приходит до 1 ноября 2025).
- Оплатите через:
- личный кабинет «Госуслуг»;
- сайт ФНС «Оплата налогов»;
- банк или Сбер-онлайн (по штрих-коду).
Что делать при ликвидации участка или дома
Если объект продан, подарен или снесён:
- Налог пересчитывается до даты перехода права;
- Формула – КС × Ставка × Месяцы владения / 12.
Частые ошибки владельцев
- Не проверяют кадастровую стоимость – после её снижения налог можно пересчитать за предыдущие 3 года.
- Забывают подать заявление на льготу (делать до 31 декабря текущего года).
- Путают налоги: земельный платится в местный бюджет, налог на дом – в областной, но оба рассылает ФНС № 50 по Московской области.
Где получить помощь
Телефон ФНС по Московской области: 8 (496) -47-11-11
Личный приём: г. Красногорск, бульвар Строителей, 1 (ИФНС № 50)
Онлайн-консультация: чат-бот «ФНС-Онлайн» в Telegram и WhatsApp