Как рассчитать налог на дом площадью свыше 100 кв․ м, когда его нужно платить и какие льготы доступны в 2026 году?
В этом материале — точная формула расчёта, примеры по каждому региону, официальные калькуляторы ФНС и памятка по льготам․
Кратко о главном
- Кто платит: любой физлиц, в собственности которого числится жилой дом, дача или часть дома․
- Что учитывать: кадастровую стоимость минус неразмерный вычет 50 кв․ м, умножить на ставку 0,1–0,3 %․
- Срок оплаты: до 1 декабря 2026 за 2025 год; уведомления приходят в сентябре–октябре 2026․
Формула расчёта для дома свыше 100 кв․ м
Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет 50 кв․ м) × Ставка × Коэффициент владения × Доли в собственности
- Кадастровая стоимость: берём из выписки ЕГРН (раздел «Кадастровая стоимость»)․
- Вычет: 50 кв․ м не облагаются налогом (ст․ 403 НК РФ)․
- Ставка базовая: 0,1 % (для жилых домов ≤ 300 млн руб)․ Регионы могут поднять до 0,3 %․
- Коэффициент владения (Кв): количество полных месяцев владения / 12․
- Доля (Д): 1/3, 1/2 и т․д․ Если единоличный владелец — Д = 1․
Пример 1․ Дом 120 кв․ м за 4 000 000 руб, владелец один, владеет полный год
- Вычет: 50 кв․ м → 50/120 × 4 000 000 = 1 666 667 руб․
- Налоговая база: 4 000 000 – 1 666 667 = 2 333 333 руб․
- Налог: 2 333 333 × 0,1 % = 2 333 руб․
Пример 2․ Та же квартира, доли ½ и ½, владение 6 месяцев, ставка 0,15 %
- Доля владельца: ½․
- Кв = 6/12 = 0,5․
- Налог: 2 333 333 × 0,0015 × 0,5 × 0,5 = 875 руб․
Онлайн-калькулятор
Используйте официальный калькулятор ФНС России:
https://www․nalog․gov․ru/rn77/service/calc/
Как пользоваться калькулятором:
- Выберите «Налог на имущество физлиц» → «Жилой дом»․
- Введите кадастровый номер (или вручную кадастровую стоимость и площадь)․
- Укажите регион, долю, период владения․
- Нажмите «Рассчитать» — получите точную сумму к оплате․
Таблица ставок по регионам (актуально на апрель 2026)
| Регион | Ставка, % | Примечание |
|---|---|---|
| Москва | 0,1 | до 300 млн руб — базовая ставка |
| Санкт-Петербург | 0,1 | |
| Московская обл․ | 0,1–0,3 | решает муниципалитет |
| Ярославская обл․ | 0,3 | уже вступила в силу повышенная ставка |
Какие дома не облагаются налогом
- Хозяйственные постройки ≤ 50 кв․ м на садовом/ИЖС-земельном участке (п․ 2 ст․ 407 НК РФ)․
- Объекты площадью ≤ 50 кв․ м в садовых товариществах, если зарегистрированы как «жилые»․
- Дома, признанные аварийными и подлежащие сносу․
Льготы и вычеты
Федеральные льготы
- Пенсионеры, инвалиды I и II групп, чернобыльцы, участники ВОВ, военнослужащие — полное освобождение от налога на 1 объект каждого типа (дом, квартира, гараж)․
- Семьи с 3+ детьми — дополнительный вычет 7 кв․ м на ребёнка (по 5 кв․ м с 2026 г․)․
Региональные льготы
Проверьте на сайте ФНС → «Реестр льгот» → выберите регион․
Например, в Москве пенсионеры освобождаются от налога на дом ≤ 300 млн руб․
Пошаговая инструкция по оплате
- Дождитесь уведомления в личном кабинете ФНС или по почте (сентябрь–октябрь 2026)․
- Убедитесь, что данные (кадастровая стоимость, площадь, ставка) корректны․
- Оплатите до 1 декабря 2026:
- Через Госуслуги → «Оплата налогов»․
- В Сбербанк-онлайн → «Налоги»․
- По QR-коду в уведомлении․
Частые вопросы
Вопрос: Дом 180 кв․ м — вычет 50 кв․ м применяется один раз или каждый год?
Ответ: Вычет 50 кв․ м действует ежегодно, на один объект дома․
Вопрос: Как оспорить кадастровую стоимость?
- Получите выписку ЕГРН․
- Закажите независимую оценку․
- Подайте заявление в комиссию Росреестра или в суд․
Чек-лист для мгновенного расчёта
- ☐ Получить кадастровую стоимость (ЕГРН / сайт Росреестра)․
- ☐ Узнать региональную ставку (сайт ФНС)․
- ☐ Вычесть 50 кв․ м․
- ☐ Проверить льготы․
- ☐ Оплатить до ․
Онлайн-калькулятор ФНС делает расчёт за 30 секунд, а льготы позволяют экономить до 100 % суммы․