Краткий ответ: Нет, не нужно․ Если на момент продажи квартира, дом, земельный участок или любая другая недвижимость находились в вашей собственности 5 и более лет, вы полностью освобождены от:
- подачи декларации 3-НДФЛ,
- уплаты налога (НДФЛ) с полученной от продажи суммы,
- предоставления каких-либо пояснений или документов в ИФНС․
Какие нормы закона это подтверждают
Налоговый кодекс РФ, статья 217․1
В ней установлен минимальный «освобождающий» срок владения недвижимым имуществом:
- 5 лет — общее правило для объектов, приобретённых после ;
- 3 года — для объектов:
- полученных по наследству или даром от близких родственников,
- полученных по договору ренты,
- приватизированных,
- единственного жилья, проданного после 2020 года․
Если срок превышен, доход от продажи не облагается НДФЛ и не подлежит декларированию․
НК РФ, статья 229, п․ 4
Абзац 2 пункта 4 статьи 229 прямо освобождает граждан от обязанности подавать 3-НДФЛ, если:
- объект находился в собственности свыше установленного срока (3 или 5 лет),
- доход от его продажи не превышает 1 млн руб․ (применяется только в случае продажи ранее указанного срока, т․е․ когда срок владения < 5 лет)․
Распространённые вопросы и нюансы
А если квартира была куплена до 2016 года?
Для таких объектов «старый» трёхлетний срок сохранялся․ То есть достаточно было владеть 3 года, чтобы освободиться от налога и отчётности․
Как считается срок владения?
Отсчёт начинается:
- с даты, указанной в ЕГРН (выписка Росреестра),
- для наследства — со дня открытия наследства (смерти наследодателя),
- для кооперативов — с момента полной оплаты паевого взноса․
Продал недвижимость в 2026 году․ Нужно ли что-то делать в 2027?
Нет․ Если на момент регистрации перехода права прошло 5 и более лет, никакой декларации до 30 апреля 2027 года подавать не нужно․
Что будет, если всё-таки отправить «лишнюю» 3-НДФЛ?
ФНС просто примет декларацию, но не найдёт в ней облагаемого дохода․ Никаких санкций не последует․
Когда декларацию всё-таки придётся подавать
| Ситуация | Срок владения | Нужна 3-НДФЛ? |
|---|---|---|
| Квартира куплена в 2022 году, продана в 2025 | 3 года | Да, если не единственное жильё |
| Дом получен по наследству в 2021, продан в 2025 | 4 года | Нет (достаточно 3 лет) |
| Земельный участок куплен в 2019, продан в 2025 | 6 лет | Нет |
| Апартаменты куплены в 2024, проданы в 2025 | 1 год | Да (апартаменты — нежилое помещение, 5-летний срок) |
- Более 5 лет в собственности → никаких отчётов и налогов․
- Менее 5 лет → подаём 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, но можем уменьшить налог на 1 млн руб․ (или на расходы при покупке)․
- Любые сомнения проверяйте по дате регистрации права в ЕГРН и сравнивайте с минимальным сроком (3 или 5 лет)․
Важно! Если вы получили требование из ИФНС после продажи «долгостройной» недвижимости, просто предоставьте выписку из ЕГРН с датой регистрации права — и требование будет снято․