Одним из самых частых вопросов, который задают собственники при продаже недвижимости, является: «Обязательно ли платить налог, если квартира продаётся дешевле 1 000 000 рублей?» Ниже разберёмся по пунктам, когда налог платить не нужно, когда всё-таки придётся, и какие нюансы важно учитывать в 2025–2026 годах․

Когда налог платить не нужно

1. Стоимость продажи ≤ 1 000 000 рублей․
   
   Если вы продаёте квартиру (долю, комнату, дом) за цену, не превышающую 1 млн рублей, то налоговая база равна нулю․ В таком случае НДФЛ не начисляется: (1 000 000 – 1 000 000) × 13 % = 0 руб․
2. Имущество в собственности более минимального срока․
   
   Для жилья, приобретённого до , минимальный срок владения — 3 года․
   
   Для объектов, купленных после , минимальный срок — 5 лет․
   
   Продажа после этих сроков освобождает от налога вне зависимости от цены продажи․
3. Единственное жильё․
   
   Если на момент продажи это единственная недвижимость в вашей собственности, срок снижается до 3 лет даже для квартир, приобретённых после 2016 года․

Когда придётся платить налог, несмотря на цену ≤ 1 млн

Даже при цене продажи до 1 млн рублей налог может возникнуть, если:

• Вы продаёте объект раньше минимального срока владения (3 или 5 лет)․
• Цена по договору ниже 70 % кадастровой стоимости․
  
  В этом случае налоговая пересчитает доход как 70 % кадастровой стоимости и уже от этой величины будет вычитать 1 млн рублей․
  
  Пример: кадастровая стоимость = 1 800 000 руб․; 70 % = 1 260 000 руб․; налог к уплате = (1 260 000 – 1 000 000) × 13 % = 33 800 руб․

Как уменьшить налог: два легальных способа

Вариант 1․ Имущественный вычет 1 000 000 рублей

Если вы не можете подтвердить расходы на покупку, заявите «стандартный» вычет:

Доход от продажи – 1 000 000 руб․ × 13 % = НДФЛ к уплате․

Вариант 2․ Документированные расходы

Если покупали квартиру и сохранили договор, платёжные поручения, квитанции, можете вычесть все документально подтверждённые расходы:

(Цена продажи – Цена покупки) × 13 % = НДФЛ к уплате․

Декларация и сроки: даже при нулевом налоге

• Если вы продали объект до истечения минимального срока, обязательно подайте 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи;
• Налог оплатите до 15 июля того же года․
• Если квартира продана после 3/5 лет, декларацию можно не подавать․

Калькулятор быстрого расчёта

Пошаговая инструкция «Как не платить налог при продаже до 1 млн»

1. Убедитесь, что объект в собственности ≥ 3 (или 5) лет․
2. Если срок короче, проверьте кадастровую стоимость на сайте Росреестра․
3. Если кадастровая × 70 % ≤ 1 000 000 ₽, налога не будет․
4. Подготовьте документы (ЕГРН, договор купли-продажи, платёжки)․
5. Подайте 3-НДФЛ и заявите имущественный вычет․

Нет, налог с продажи квартиры до 1 000 000 рублей не платится, если цена продажи ≤ 1 млн и одновременно не превышает 70 % кадастровой стоимости․ Однако декларацию придётся сдать, если квартира продана раньше минимального срока владения; Используйте вычет 1 млн или подтверждённые расходы, чтобы снизить или обнулить налог․