Дарение квартиры родному ребенку — одна из самых популярных форм передачи недвижимости между поколениями. Однако у многих родителей возникает вопрос: обязана ли дочь заплатить налог после получения квартиры в дар?
В этой статье разберемся, в каких случаях возникает налоговое бремя, кто и сколько должен заплатить, и как правильно оформить все документы, чтобы избежать лишних расходов.
Краткий ответ
Нет, платить налог не нужно.
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения от близких родственников, освобождаются от НДФЛ. Мать и дочь признаются близкими родственниками, поэтому договор дарения квартиры между ними не облагается налогом.
Почему налог не возникает
- Мать и дочь внесены в перечень близких родственников (подп. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
- Квартира передается безвозмездно, то есть дочь не оплачивает жилье.
- В договоре дарения достаточно указать степень родства, чтобы налоговая не потребовала дополнительных доказательств.
Кто считается близким родственником
| Льготная категория (освобождаются от НДФЛ) | Не входят в льготную категорию (НДФЛ 13 %) |
|---|---|
| Родители и дети (включая усыновителей/усыновлённых) | Племянники, двоюродные братья/сёстры |
| Бабушки, дедушки и внуки | Зять, невестка, свояк, свояченица |
| Супруги, братья и сёстры (полные и неполные) | Дядя, тётя, племянник |
Если даритель, мать, а одаряемый — дочь, условие льготы выполняется.
Как оформить дарение квартиры дочери без налога
Шаг 1. Составляем договор дарения
- В договоре обязательно укажите степень родства: «Даритель — мать, одаряемый — дочь».
- Укажите точный адрес квартиры, кадастровый номер, площадь, долю в праве (если дарится не вся квартира).
- Стоимость может быть указана по кадастру или по рыночной оценке — для целей НДФЛ это не имеет значения, если родство подтверждено.
Шаг 2. Нотариальное удостоверение (если нужно)
С нотариальное удостоверение дарственной обязательно, когда речь идет о долях в недвижимости (п. 2 ст. 42 Закона 218-ФЗ).
Если мать дарит целую квартиру (100 % доли), нотариус не требуется — можно обойтись простой письменной формой.
Шаг 3. Регистрация в Росреестре
- Заявление в МФЦ или через Госуслуги.
- Пакет документов:
- паспорта мамы и дочери;
- договор дарения (2 экземпляра);
- выписка ЕГРН на квартиру;
- согласие супруга матери (если квартира была нажита в браке) или нотариально заверенное отказное заявление, если доля супруга не выделялась;
- квитанция об оплате госпошлины — 2 000 руб. (2026 год).
Шаг 4. Налоговая отчетность — не требуется
Дочь не подаёт декларацию 3-НДФЛ, если даритель — мать. При поступлении запроса от ИФНС достаточно предоставить копию договора дарения и документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении).
Частые ошибки и как их избежать
Ошибка 1. Дарение «в обмен на деньги»
Даже если дочь «благодарит» мать финансово, в договоре нельзя указывать встречное предоставление. Иначе сделку могут переквалифицировать в куплю-продажу и потребовать НДФЛ с мамы (если срок владения менее 3-5 лет).
Ошибка 2. Дарение доли без нотариуса
Если мать владеет только ½ квартиры и дарит именно эту долю, нотариальное удостоверение обязательно. Без него Росреестр откажет в регистрации.
Ошибка 3. Забыли согласие супруга
Если квартира нажита в браке, супруг матери должен нотариально разрешить дарение или выделить долю. Иначе сделку оспорят в суде.
Что будет, если дочь захочет продарить квартиру третьему лицу
Дочь, получившая квартиру в дар от матери, становится полноправным собственником и может:
- продать квартиру без ограничений;
- подарить её своим детям или мужу — опять без налога;
- подарить племяннику или подруге — тогда племянник/подруга заплатит 13 % НДФЛ от кадастровой (или рыночной, если она выше) стоимости.
- Мать → дочь: НДФЛ не платится.
- Декларация 3-НДФЛ: не подаётся.
- Нотариус: нужен только при дарении доли.
- Госпошлина: 2 000 руб. (за регистрацию перехода права).
- Сроки: регистрация занимает 5–9 рабочих дней с момента подачи документов в МФЦ или через Госуслуги.
Где получить консультацию
- ФНС России: официальный сайт nalog.gov.ru, личный кабинет налогоплательщика.
- МФЦ: запись онлайн через сайт госуслуг.
- Кадастровая палата: получение актуальной выписки ЕГРН.
Важно: налоговое законодательство меняется редко, но уточняйте актуальные ставки и льготы на момент сделки. В 2026 году правила остаются прежними — дарение от матери дочери освобождено от НДФЛ.
Если у вас остались вопросы по оформлению дарственной или необходимости нотариального удостоверения, оставьте комментарий — поможем разобраться!