Каждый год тысячи россиян оформляют ипотеку и задаются одним и тем же вопросом: «Можно ли вернуть налоговый вычет за квартиру, если ипотека еще не погашена?» Краткий ответ — да, можно. Но, как и в любом налоговом вопросе, важно понимать детали и правила 2026 года.
Что изменилось в 2026 году
- Размер вычета остался прежним: 2 млн рублей на покупку жилья + 3 млн рублей на проценты по ипотеке.
- Максимально возможный возврат НДФЛ теперь составляет до 650 000 рублей за счёт увеличения лимита по процентам.
- Заявление и декларацию 3-НДФЛ с 2026 года можно подать только в электронном виде (через личный кабинет ФНС или Госуслуги).
Как работает вычет при непогашенной ипотеке
Вы имеете право на возврат НДФЛ независимо от того, выплатили ли вы кредит полностью или нет. Главное условие — квартира уже оформлена в собственность (есть свидетельство или выписка из ЕГРН), а вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите НДФЛ по ставке 13 %.
Что можно вернуть
- Вычет на покупку жилья — до 260 000 руб. (13 % от 2 млн руб.).
- Вычет на проценты по ипотеке — до 390 000 руб. (13 % от 3 млн руб.).
Если ипотека не выплачена
Возврат НДФЛ возможен сразу после регистрации права собственности. Вам не нужно дожидаться полного погашения кредита. Однако:
- Если вы получаете вычет через работодателя, вы можете начать возвращать налог в течение календарного года.
- Если подаёте декларацию в ФНС, возврат приходит по факту уплаты НДФЛ за предыдущий год.
Пример расчёта
Иван купил квартиру в ипотеку в 2026 году за 5 млн рублей. Первоначальный взнос — 2 млн, остальное — кредит под 8 % годовых. В 2026 году он уже заплатил 300 000 руб. процентов.
- Вычет на покупку: 2 млн × 13 % = 260 000 руб.
- Вычет на проценты: 300 000 × 13 % = 39 000 руб.
Даже если ипотека останется непогашенной, Иван может подать декларацию и получить вычет. Остаток процентов он будет возвращать по мере их уплаты банку.
Как подать заявление в 2026 году
- Зайти в личный кабинет ФНС через сайт lkfl2.nalog.ru или приложение «Госуслуги».
- Выбрать «Получить имущественный вычет».
- Загрузить сканы:
- ДКП или ДДУ;
- свидетельство о регистрации права / ЕГРН;
- ипотечный договор и справку банка о процентах;
- 2-НДФЛ с места работы;
- заявление на возврат.
- Отправить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде (подпись — ЭЦП).
Важные нюансы 2026 года
- Остаток вычета переносится на следующее жилье, если лимит 2 млн руб. не был использован полностью.
- Ипотечный вычет предоставляется только на одно жильё (не переносится на новую квартиру, как вычет на покупку);
- Срок проверки ФНС сокращён до 1 месяца при подаче онлайн-заявлений.
Даже если ипотека ещё не выплачена, вы имеете полное право на возврат налогового вычета за покупку квартиры и проценты по ипотеке. Главное — вовремя подать документы и следить за обновлёнными правилами ФНС 2026 года. Не откладывайте: чем раньше подадите, тем быстрее вернёте свои деньги.