Распространённое заблуждение: якобы вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке жилья могут только официально трудоустроенные граждане. На самом деле и безработные, и неработающие пенсионеры, и даже самозанятые могут претендовать на имущественный вычет — но только при выполнении определённых условий. Ниже разберёмся, какие именно.
Что такое имущественный налоговый вычет
Это возврат 13 % от стоимости купленной квартиры, но не более 260 000 ₽ (13 % от лимита 2 млн руб.). Если жильё приобретено в ипотеку, можно вернуть ещё до 390 000 ₽ (13 % от 3 млн руб. процентов по кредиту). В 2026 году эти лимиты не изменились.
Основное правило: «налог должен быть уплачен»
Чтобы получить вычет, государство требует, чтобы в какой-то момент вы уже платили НДФЛ по ставке 13 %:
- либо в год покупки квартиры;
- либо в предыдущие годы (остаток переносится).
Отсюда вывод: если человек никогда не работал официально и никаких других налогооблагаемых доходов не имел, вычет ему не положен.
Два законных способа для неработающего получить вычет
Способ 1. Использовать «старые» доходы
Если в прошлые годы вы работали, платили НДФЛ, а потом уволились и купили квартиру уже будучи безработным, вы всё равно имеете право на вычет. Остаток неиспользованного вычета можно переносить до тех пор, пока не исчерпаете весь лимит.
- Важно: переносить можно только в пределах последних 3-х лет, предшествующих году подачи декларации.
- Декларацию 3-НДФЛ подают в ИФНС по последнему месту работы или через портал Госуслуг.
Способ 2. «Нерабочий» доход всё-таки есть
Даже без трудового договора у человека могут быть доходы, с которых удержан НДФЛ 13 %:
- аренда имущества (квартира, машина);
- продажа имущества (например, второй квартиры ранее купленной);
- дивиденды по российским акциям;
- авторские вознаграждения и т. д.
Если такие доходы есть и налог уплачен, можно подать 3-НДФЛ и заявить вычет.
Особенности для пенсионеров
Неработающий пенсионер получает право переносить остаток вычета на 4 предыдущих года, а не на 3, как все остальные (п. 10 ст. 220 НК РФ). То есть, купив квартиру в 2026 году, он может «забрать» налог за 2022–2025 гг.
Что нельзя
- Получать вычет, если квартира куплена за счёт материнского капитала, военной ипотеки или других «безналоговых» средств.
- Оформлять вычет на жильё, приобретённое у близких родственников (супруг, родители, дети, братья/сёстры).
- Использовать вычет, если вы не являетесь собственником (оплатили за другого человека).
Пошаговая инструкция для неработающего
- Подтвердите доходы с НДФЛ 13 % за предыдущие годы. Возьмите справки 2-НДФЛ у бывших работодателей или сформируйте сведения в личном кабинете ФНС.
- Соберите пакет документов:
- договор купли-продажи квартиры + ЕГРН;
- платёжные документы (приходный ордер, выписка из банка);
- заявление на возврат НДФЛ;
- паспорт и ИНН;
- декларация 3-НДФЛ (заполняется онлайн через Госуслуги или программу «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ»).
- Подайте документы через Госуслуги или лично в ИФНС. Срок рассмотрения, до 3 месяцев, деньги поступят на указанный счёт ещё в течение 1 месяца.
- Повторяйте процедуру каждый год, пока не исчерпаете лимит.
Пример расчёта
Иван купил квартиру в 2026 году за 2,5 млн рублей. С 2021 по 2023 год он работал и уплатил НДФЛ на общую сумму 180 000 ₽. В 2026 году он безработный, но может вернуть 180 000 ₽ за 2021–2023 гг. Оставшиеся 80 000 ₽ он вернёт, как только снова появится налогооблагаемый доход (или перенесёт на 2024–2025 гг., если станет пенсионером).
Частые вопросы
- Вопрос: Я самозанятый и плачу 4 % или 6 %, могу ли получить вычет?
- Ответ: Нет, ставка должна быть 13 %. Вычет доступен только при уплате НДФЛ.
- Вопрос: У меня есть ИП на УСН. Поможет ли это?
- Ответ: При упрощёнке налог 6 % или 15 %, а не НДФЛ 13 %, поэтому вычет не предоставляется.
- Вопрос: Как быстро можно получить деньги?
- Ответ: При подаче через Госуслуги и наличии электронной подписи деньги приходят в среднем через 3–4 месяца.
Безработному человеку можно вернуть налог за покупку квартиры, если:
- в прошлые годы он уплачивал НДФЛ 13 %;
- или в текущем году у него есть другие доходы, облагаемые по ставке 13 %;
- он является собственником жилья и соблюдает все остальные требования закона.
Главное — не пропустить сроки и правильно оформить документы через 3-НДФЛ.
Обновлено 20 апреля 2026 г.