Вопрос о возврате налога при получении квартиры в дар возникает у многих россиян․ Казалось бы, жильё приобретено, расходы понесены, значит, положен и вычет․ Однако на деле всё гораздо сложнее: в подавляющем большинстве случаев налоговый вычет при дарении не предусмотрен․ Ниже разберёмся, почему так происходит, какие есть исключения и что можно сделать, чтобы всё-таки вернуть часть налога․
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный вычет — это возможность вернуть 13 % от затрат на покупку или строительство жилья (максимально 260 000 ₽ с 2 млн ₽ расходов)․ С 2021 года семьи с детьми-инвалидами могут получать вычет вне зависимости от срока владения, а депутаты предлагают повысить лимит до 6–8 млн ₽․ Однако главное условие, в графе «источник средств» должны быть именно ваши собственные деньги или ипотека․
Почему при дарении вычет обычно не дают?
- Нет фактических расходов․ Если квартиру подарили, вы ничего за неё не платили․ Налоговый кодекс РФ (ст․ 220) позволяет вернуть НДФЛ только с своих затрат․
- Дарение — безвозмездная сделка․ Даже если даритель потратил миллионы, эти траты не считаются вашими, а значит, налог вернуть нельзя․
- Исключение — частичная оплата․ Если даритель получил от вас хотя бы символическую плату (оформлено как доля в договоре), такие суммы уже можно включить в вычет․
Когда всё-таки можно вернуть налог?
- Доплата за долю․ Например, родители подарили ½ квартиры, а вы докупили оставшуюся долю за 1,5 млн ₽ — с этих денег можно получить 195 000 ₽․
- Последующие вложения в ремонт․ Если после дарения вы потратили 500 000 ₽ на отделку, эти расходы можно включить в вычет, но только если квартира была куплена у застройщика без отделки․
- Регрессное дарение и выкуп․ Сложная схема: даритель дарит квартиру, затем вы выкупаете её по рыночной цене․ В этом случае вычет возможен, но схема рискованна и требует юридического сопровождения․
Шаги, если вы всё же хотите попробовать
| Шаг | Что делать |
|---|---|
| 1 | Проверьте договор дарения: указана ли в нём ваша доплата? |
| 2 | Соберите платёжные документы на любые ваши траты (ремонт, доля, ипотека)․ |
| 3 | Через Госуслуги (сервив запущен в 2024 г․) подайте 3-НДФЛ и заявление на вычет․ |
| 4 | Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег․ |
Важные нюансы
- Дарение от близких родственников (родителей, детей, супруга) освобождает вас от налога на доходы (13 % с рыночной стоимости), но не даёт права на вычет․
- Если вы продаёте подаренную квартиру раньше 3 лет, придётся заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и 1 млн ₽ вычета․ Однако это уже другая история․
- Новые законопроекты 2025–2026 гг․ предлагают повысить лимит до 6 млн ₽, но условие «собственные расходы» сохранится․
Если квартиру вам подарили полностью безвозмездно, получить имущественный налоговый вычет нельзя․ Единственный легальный путь — доказать свои расходы на долю, ремонт или ипотеку после дарения․ Перед тем как подавать документы, проконсультируйтесь с налоговым юристом: ошибка может обернуться штрафами и дополнительными начислениями․
Остались вопросы? Задайте их в личном кабинете на Госуслугах или в налоговой инспекции по месту жительства․ Главное — сохраняйте все чеки и договоры: они понадобятся, если законопроекты всё-таки изменят правила игры․