Налоговый вычет при покупке жилья — один из самых крупных «подарков» от государства. В 2026 году максимальный возврат составляет до 260 000 руб. за саму квартиру и до 390 000 руб. за ипотечные проценты (в сумме — до 660 000 руб.). Однако большинство самозанятых считают‚ что этот льготный механизм им недоступен. Давайте разберёмся‚ так ли это на самом деле.
Краткий ответ
Да‚ самозанятый может получить вычет‚ но только в том случае‚ если он одновременно является налоговым резидентом РФ и подтверждает доходы‚ облагаемые по ставке 13 %. Доходы по спецрежиму «НПД» (профессиональный доход) к таковым не относятся.
Какие доходы «считаются» для вычета
Чтобы рассчитывать на имущественный вычет‚ необходимо показать в налоговой налогооблагаемые доходы по ставке 13 %. Для самозанятых это может быть:
- Заработная плата по совместительству;
- Авторские гонорары‚ если вы заключили договор ГПХ и выбрали общую систему налогообложения;
- Дивиденды от российских компаний;
- Доход от продажи имущества при общей системе.
Доходы‚ полученные по спецрежиму «НПД»‚ к вычету не применяются‚ поскольку они облагаются по ставке 4 % или 6 %.
Как рассчитать сумму вычета
Формула простая:
Вычет = (Стоимость квартиры‚ но не более 2 млн руб.) × 13 %
Для ипотеки добавляется:
Вычет по процентам = (Сумма уплаченных процентов‚ но не более 3 млн руб.) × 13 %
| Расходы | Максимальная сумма для вычета | Возврат (13 %) |
|---|---|---|
| Цена квартиры | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| — | 650 000 руб. |
Способы получения вычета в 2026 году
Через работодателя
Если вы совмещаете самозанятость с основной работой‚ можно получить уведомление из ФНС и не платить НДФЛ с зарплаты до тех пор‚ пока не «отобьёте» всю сумму.
Через ФНС напрямую
Наиболее популярный способ для самозанятых‚ которые имеют другие доходы‚ облагаемые по 13 %.
Пошаговое руководство для самозанятого
- Подтвердите доход 13 %. Сдайте декларацию 3-НДФЛ по итогам года‚ отразив доходы‚ например‚ от ГПХ-договоров.
- Соберите документы:
- Договор купли-продажи квартиры или ДДУ;
- Акт приёма-передачи / ЕГРН;
- Платёжные документы (выписка банка‚ квитанции);
- Справка 2-НДФЛ или расчёты по ГПХ;
- Договор и график платежей по ипотеке (если есть).
- Заполните 3-НДФЛ в сервисе «Налоговый вычет» на Госуслугах или в Личном кабинете налогоплательщика.
- Подайте декларацию в любой удобный способ: онлайн‚ по почте или лично в ИФНС.
- Дождитесь возврата — от 3 до 4 месяцев на проверку + 1 месяц на перечисление денег на счёт.
Новшества 2026 года
- На Госуслугах появился новый сервис «Налоговый вычет» с интерактивным калькулятором и автоподстановкой данных из ЕГРН.
- ФНС разрешила подавать заявление единым пакетом вместе с декларацией 3-НДФЛ.
- Для самозанятых‚ у которых нет 2-НДФЛ‚ теперь достаточно приложить электронные банковские выписки (PDF-файл).
Распространённые ошибки
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Учитывать НПД-доходы | Доходы по спецрежиму не дают права на вычет. |
| Не сохранять чеки | Храните все платёжки не менее 3 лет. |
| Ждать «автоматического» возврата | Вычет возвращается только по заявлению. |
Чек-лист «Готов ли я подать заявление?»
- ✅ Есть доходы‚ облагаемые по 13 % за 2025 г.
- ✅ Квартира оформлена на меня или моего супруга(-гу).
- ✅ Все документы сканированы в PDF.
- ✅ У меня есть доступ к «Госуслугам» или ЛК ФНС.
Самозанятый может получить налоговый вычет при покупке квартиры‚ если у него есть другие доходы‚ облагаемые по 13 %. Главное — правильно подтвердить налогооблагаемую базу и собрать полный пакет документов. Воспользуйтесь новыми онлайн-сервисами ФНС и Госуслуг‚ чтобы ускорить процесс и избежать ошибок.
Бонус: на портале gosuslugi.ru уже доступен мастер заполнения 3-НДФЛ — проверьте‚ сколько именно вы можете вернуть!