С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан — профессиональный доходный налог. Однако большинство разъяснений Минфина и ФНС касаются именно россиян. Что делать тем‚ кто живёт в РФ по виду на жительство (ВЖ)? Разберёмся по пунктам.
Кто вообще может стать самозанятым?
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ‚ самозанятым может стать физическое лицо‚ не состоящее в трудовых отношениях и получающее доход от:
- выполнения работ/оказания услуг физическим и юридическим лицам;
- использования собственного имущества;
- продажи товаров собственного производства.
Ограничение по доходу — 2‚4 млн рублей в год. Важно: закон не ограничивает право на статус самозанятого гражданством или миграционным статусом‚ но есть нюансы.
Что говорит закон о виде на жительство
Иностранец со статусом ВЖ в Российской Федерации:
- обладает всеми правами резидента РФ‚ кроме избирательных;
- обязан получать официальный доход (по данным МВД и ФНС — достаточный для проживания);
- имеет ИНН‚ открытый в российской налоговой системе.
Пункт 2 часто вызывает вопросы: «самозанятость» считается ли официальным доходом? Ответ, да‚ если уплачиваются профессиональные налоги.
Пошаговый алгоритм: как оформить самозанятость при ВЖ
Шаг 1. Убедитесь‚ что у вас есть ИНН
- Если ИНН отсутствует — подайте заявление в Любое отделение ФНС с переводом паспорта и миграционной карты. Срок выдачи, до 5 дней.
Шаг 2. Скачайте приложение «Мой налог»
Доступно в App Store и Google Play. Регистрация проходит:
- через Госуслуги (если есть подтверждённая учётная запись);
- через платёжный сервис (Сбер ID‚ T-Bank ID и др.);
- в отделении ФНС (если цифровая идентификация невозможна);
Шаг 3. Укажите статус налогового резидента РФ
При регистрации приложение запросит подтверждение‚ что вы находитесь в РФ более 183 дней в году. Достаточно поставить галочку и подтвердить по СМС-коду.
Шаг 4. Начинайте выставлять чеки
Каждый раз при получении дохода формируется электронный чек‚ который автоматически направляется клиенту и ФНС. Налог 4 % или 6 % взимается сразу.
Как самозанятость влияет на продление ВЖ
МВД РФ требует предоставлять:
- 2-НДФЛ или выписку из «Мой налог» за последний год;
- справку о доходах‚ подтверждающую «достаточность средств к существованию».
Доход самозанятого принимается в расчёт‚ если:
- он превышает прожиточный минимум в регионе (в 2026 г. средний по РФ — 14 720 руб.);
- налоги уплачены без просрочек (проверяется автоматически через ФНС).
Частые ошибки и риски
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Не указан ИНН в профиле «Мой налог» | Отказ в регистрации | Сразу указывайте ИНН‚ полученный по ВЖ |
| Доход меньше прожиточного минимума | Отказ в продлении ВЖ | Подключите дополнительные заказы‚ выведите дивиденды‚ если есть ИП |
| Пропуск сроков уплаты налога | Штраф 20 % от суммы + пени | Включите push-уведомления в приложении |
Сравнение: ИП vs самозанятый при ВЖ
- ИП, нужен р/счёт‚ отчётность в ПФР и ФСС‚ взносы 45 000+ руб./год.
- Самозанятый — нет взносов‚ нет отчётности‚ налог сразу 4 %/6 %‚ но нельзя нанимать сотрудников.
Для большинства фрилансеров со ВЖ самозанятый — оптимальный выбор.
Гражданин с видом на жительство вполне может стать самозанятым‚ получать доходы легально и использовать их для подтверждения финансовой состоятельности при продлении ВЖ. Главное:
- иметь ИНН;
- регистрироваться в «Мой налог» и своевременно платить налоги;
- следить‚ чтобы годовой доход превышал прожиточный минимум в регионе.
Дополнительно: при планировании крупных сделок (аренда офиса‚ найм ассистента) рассмотрите перевод в ИП‚ но для начала самозанятый — идеальное решение.