Дата актуализации:  г.

Что это за льгота?

Ветераны боевых действий (в т.ч. участники СВО) имеют право на снижение налоговой базы по земельному налогу.
По закону налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость части участка площадью 600 м² (6 соток).
Если площадь участка превышает 600 м², налог уплачивается только с «избыточной» части.

Правовые основания

• Статья 16 Федерального закона «О ветеранах»;
• Положения Налогового кодекса РФ (разделы, касающиеся имущественных налогов физических лиц);
• Приказ Минфина России от № 03-05-06-02/81902 (установление дополнительных льгот по земельному налогу для ветеранов и инвалидов боевых действий);
• Региональные нормативные акты, уточняющие размер ставки и порядок применения льготы в конкретных муниципальных образованиях.

Кто может претендовать на льготу?

Льготой могут воспользоваться:

1. Граждане, имеющие удостоверение ветерана боевых действий (выданное Министерством обороны РФ);
2. Ветераны, получившие статус в результате участия в боевых действиях, в т.ч. в СВО;
3. Иностранные граждане‑ветераны, если их статус признан в РФ (редко, но предусмотрено законодательством).

Какие участки подпадают под льготу?

• Льгота применяется к одному земельному участку в каждом регионе (муниципальном образовании), где находится собственность ветерана;
• Если у ветерана несколько участков в разных регионах, льготу можно воспользоваться по каждому из них отдельно;
• Размер льготы – 600 м² (6 соток) независимо от того, какова общая площадь участка (при условии, что участок зарегистрирован в Едином кадастре недвижимости);

Как рассчитывается налог с учётом льготы

Шаги расчёта:

1. Определить кадастровую стоимость всего участка (получить в Росреестре или в справке от налоговой инспекции).
2. Вычесть из этой стоимости кадастровую стоимость 600 м². Если кадастровая стоимость за 1 м² = 1 000 ₽, то вычет составит 600 000 ₽.
3. Полученную «платёжную» базу умножить на ставку земельного налога, установленную региональными органами (обычно от 0,1 % до 0,5 %).
4. Если площадь участка меньше 600 м², налог полностью освобождается.

Порядок получения льготы

Необходимые документы

• Удостоверение ветерана боевых действий (оригинал + копия);
• Справка из Росреестра о кадастровой стоимости и площади участка;
• Заявление в налоговый орган (форма, установленная в вашем регионе);
• Копия паспорта и ИНН;
• Если участок находится в совместной собственности – согласие со‑собственников.

Пошаговая инструкция

1. Соберите пакет документов (см. пункт 6.1).
2. Подайте заявление в отдел по работе с физическими лицами налоговой инспекции по месту нахождения участка.
3. Налоговая проверит документы и внесёт корректировку в реестр налогоплательщиков.
4. После подтверждения вы получите уведомление о размере налога (или об освобождении) за текущий налоговый период.
5. При изменении кадастровой стоимости или площади участка необходимо повторно подать заявление.

Особенности применения льготы

• Один участок в каждом регионе. Если у ветерана несколько участков в одном муниципальном образовании, льгота будет предоставлена только на один из них (обычно на тот, где площадь самая большая).
• Не учитывается площадь построек. Льгота относится только к земельному участку, а не к зданиям, построенным на нём.
• Пересчёт после изменения кадастровой стоимости. При переоценке земли налоговая база пересчитывается, льгота сохраняется, но размер вычета меняеться пропорционально новой стоимости 600 м².
• Возврат переплаты. Если после перерасчёта налог был уплачен в избыточном размере, ветеран имеет право запросить возврат в течение трёх лет.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что делать, если участок превышает 600 м², но налог всё равно не снижен?

Проверьте, что в налоговой инспекции есть актуальная справка из Росреестра и что вы подали заявление о льготе. При отсутствии подтверждающих документов льгота не будет применена.

Можно ли получить льготу, если участок находится в собственности супруги?

Да, если супруг(а) также имеет статус ветерана боевых действий, каждый может оформить льготу на свой участок. Если только один из супругов – льгота предоставляется только на тот участок, который находится в его (её) собственности.

Как узнать ставку земельного налога в моём регионе?

Ставка публикуется на официальных сайтах региональных органов исполнительной власти и в налоговой инспекции. Часто её можно найти в разделе «Налоговый календарь».

Нужно ли ежегодно подтверждать право на льготу?

Обычно достаточно один раз оформить льготу, но при изменении кадастровой стоимости, площади участка или статуса (например, потеря удостоверения) необходимо повторно подать документы.

Пример расчёта

Допустим, у ветерана один земельный участок площадью 1 200 м², кадастровая стоимость 1 м² = 1 200 ₽, ставка налога в регионе – 0,3 %.

1. Общая стоимость участка: 1 200 м² × 1 200 ₽ = 1 440 000 ₽.
2. Вычет за льготу: 600 м² × 1 200 ₽ = 720 000 ₽.
3. Налогооблагаемая база: 1 440 000 ₽ – 720 000 ₽ = 720 000 ₽.
4. Налог к уплате: 720 000 ₽ × 0,003 = 2 160 ₽.

Без льготы налог составил бы 4 320 ₽, следовательно, льгота экономит 50 % налога.

Льгота по земельному налогу – один из самых ощутимых видов государственной поддержки ветеранов боевых действий.
При правильном оформлении она позволяет существенно сократить финансовую нагрузку на владельцев участков,
особенно в регионах с высокой ставкой налога.
Главное – собрать полный пакет документов, своевременно подать заявление и контролировать изменения кадастровой стоимости.

Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в подготовке документов, обратитесь в ваш региональный отдел ФНС или к профильному юристу, специализирующемуся на налоговых льготах для ветеранов.

Статья подготовлена с учётом актуальных нормативных актов на 2026 год и публичных источников информации.