У собственников недвижимости остаётся всё меньше времени, чтобы внести имущественные платежи за 2024 год — крайний срок 1 декабря 2025 года. В этой статье разберёмся, какие именно квартиры и на какую площадь не начисляется налог на имущество физических лиц, как работает федеральный вычет, кто полностью освобождён от уплаты и как проверить, действует ли дополнительная льгота в вашем регионе.
Федеральный «безналоговый» вычет: 20 м² на каждую квартиру
Независимо от региона, для каждой квартиры в России предусмотрен обязательный вычет из общей площади в размере 20 м². Это значит, что если площадь квартиры ≤ 20 м², налоговая база по ней будет равна нулю и ничего платить не нужно.
Пример:
Квартира 19 м² → налогооблагаемая база 0 м² → налог 0 ₽.
Виды объектов и действующие вычеты
| Тип недвижимости | Федеральный вычет | Что остаётся облагаться |
|---|---|---|
| Квартира | 20 м² | Площадь сверх 20 м² |
| Комната | 10 м² | Площадь сверх 10 м² |
| Жилой дом | 50 м² | Площадь сверх 50 м² |
| Единый объект (корпусная недвижимость) | 1 млн ₽ от кадастровой стоимости | Остаток стоимости |
Кто полностью освобождён от налога
- Все пенсионеры по старости, инвалидности, потере кормильца и др. — федеральная льгота действует по всей России.
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды.
- Ветераны ВОВ и боевых действий.
- Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы.
- Семьи погибших военнослужащих.
Для получения льготы нужно подать заявление в любой налоговый орган (онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» также доступно).
Региональные льготы и отмена части преференций: что изменится
23 октября 2025 года Госдума приняла в первом чтении пакет налоговых поправок. Пока основные изменения касаются:
- Отмена ряда льгот при продаже жилья (вводится новый минимальный срок владения 5 лет вместо 3).
- Возможность регионам сокращать, но не отменять федеральные вычеты.
На практике большинство субъектов пока не снижает 20-м² вычет, но следите за нормативными актами своего региона: на официальном сайте ФНС в разделе «Реестр льгот» можно ввести адрес и посмотреть актуальные ставки.
Как проверить свою квартиру и сумму налога
Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость и точную площадь:
→ rosreestr.gov.ru → «Электронные услуги» → «Справочная информация по объектам недвижимости».
Шаг 2. Рассчитайте налоговую базу:
Налогооблагаемая площадь = Общая площадь – 20 м²
Шаг 3. Узнайте ставку в вашем регионе (обычно 0,1 % от кадастровой стоимости для жилья).
Пример расчёта:
Квартира 42 м², кадастровая стоимость 3 000 000 ₽, ставка 0,1 %.
42 м² – 20 м² = 22 м² → 3 000 000 ₽ / 42 м² × 22 м² = 1 571 429 ₽ × 0,1 % = 1 571 ₽ в год.
Частые вопросы
Можно ли не платить, если квартира 20,1 м²?
Нет: округления в сторону уменьшения не происходит. Налогооблагаемая база будет 0,1 м².
Есть доля в квартире 25 м². Сколько вычет мне?
Вычет 20 м² применяется к всей квартире, затем пропорционально доле. Ваш налог = (25 м² – 20 м²) × % доли × кадастровая стоимость на 1 м² × ставка.
Что делать, если пришёл налог на квартиру меньше 20 м²?
- Проверьте правильность кадастровой площади.
- Убедитесь, что применён вычет (см. расшифровку в «Личном кабинете»).
- Если нет — подайте заявление на перерасчёт.
- 20 м² вычета — гарантировано всем владельцам квартир.
- Пенсионеры и льготники — полностью освобождены от налога, даже если квартира > 20 м².
- Регионы могут увеличивать вычет или ставки — проверьте на сайте ФНС.
- Не пропустите крайний срок оплаты — 1 декабря 2025 года.
Для оперативной проверки своей квитанции рекомендуем авторизоваться в «Личном кабинете налогоплательщика»: там уже отражены все вычеты и льготы, применённые к вашим объектам.