Владельцы недвижимости ежегодно получают квитанции об исчисленном налоге на имущество, но далеко не все знают, что уже сейчас можно полностью освободиться от этой обязанности, если площадь квартиры не превышает определённого порога. Ниже разбираем, какие именно квадратные метры «не считаются» для налоговой, как рассчитывается выгода и что делать, если недвижимость больше льготного размера.
Почему «налоговые» квадратные метры важны
Налог на имущество физлиц рассчитывается не от полной кадастровой стоимости объекта, а от уменьшенной базы. При расчёте из общей площади автоматически вычитается «льготная» часть:
- 20 м² – для квартиры, её части или комнаты в квартире;
- 10 м² – для комнаты в коммунальной квартире;
- 50 м² – для индивидуального жилого дома.
Если после вычета остаётся отрицательное или нулевое значение, налоговая база становится нулевой и налог не начисляется вовсе.
Какие квартиры «по умолчанию» освобождены от налога
В 2026 году владельцу ничего не придётся платить, если:
- одна квартира (или доля в ней) имеет площадь ≤ 20 м²;
- комната в коммуналке ≤ 10 м²;
- в собственности только квартира, площадь которой не превышает 60 м² (льгота «60 м² без налога», действует в ряде регионов — уточните в законе субъекта).
Пример: у вас квартира 19,8 м² по кадастровой стоимости 2 млн руб. До вычета 20 м² налоговая база будет отрицательной (-0,2 м²), значит сумма к уплате – 0 ₽.
Что происходит, если площадь больше льготной
Допустим, квартира 54 м², кадастровая стоимость 3 240 000 ₽. Налоговый вычет: 20 м².
- Определяем налогооблагаемую площадь: 54 – 20 = 34 м².
- Рассчитываем стоимость одного квадратного метра: 3 240 000 ₽ / 54 м² = 60 000 ₽/м².
- Налоговая база: 34 м² × 60 000 ₽ = 2 040 000 ₽.
Именно эту сумму вы увидите в квитанции ФНС.
Дополнительные категории льготников
Даже если площадь превышает льготный порог, налог может не начисляться или уменьшаться для:
- пенсионеров (полное освобождение на 1 объект каждого типа);
- ветеранов, инвалидов I и II групп, участников боевых действий;
- семей с 3 и более детьми (дополнительный вычет 5 м² на каждого ребёнка);
- владельцев единственного жилья площадью до 60 м² в некоторых регионах.
Важно: льготы не суммируются – выбирается одна максимально выгодная.
Как проверить и оформить льготу
Откройте личный кабинет на сайте ФНС → раздел «Налоги» → «Налог на имущество».
Убедитесь, что применён вычет 20 м². Если сумма ≠ 0, но вы знаете, что вправе на льготу, подайте заявление через «Личный кабинет» → «Жизненные ситуации» → «Получить льготу».
Прикрепите сканы документов (пенсионное удостоверение, свидетельство о рождении детей и т.д.).
Срок рассмотрения – 30 дней, результат придёт в личный кабинет и на e-mail.
Частые ошибки и вопросы
- «Если у меня 2 квартиры, льгота на 20 м² распространяется на каждую?»
Нет, вычет 20 м² даётся на один объект каждого типа. При наличии нескольких квартир льгота применяется к той, по которой налог больше. - «Квартира 18 м², но налог всё равно пришёл.»
Вероятно, регион установил индивидуальные правила (например, освобождение только при единственном жилье). Проверьте региональный закон или обратитесь в ФНС. - «Как начисляется налог при продаже квартиры?»
Это уже налог на доходы (НДФЛ), а не на имущество. Он не зависит от площади, а считается с разницы между ценой продажи и расходами на покупку либо 1 млн руб. вычета.
- Сравните площадь квартиры с 20 м².
- Если ≤ 20 м² – налог 0 ₽ без дополнительных действий.
- Если > 20 м² – проверьте льготные категории и подайте заявление в ФНС до 1 ноября текущего года, чтобы не платить за 2026 год.
Помните: налоговый вычет автоматически применяется, но льготы на категории граждан требуют активного подтверждения. Уточняйте данные в личном кабинете налогоплательщика и не переплачивайте лишнего!