Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет, это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13 %) после покупки жилья.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог: 2 млн рублей.
Это означает, что ваша компенсация составит до 260 000 рублей.
Если вы покупаете квартиру в ипотеку, добавляется вычет по процентам: максимум 3 млн рублей, то есть ещё до 390 000 рублей.
Общие условия получения вычета
- Вы налоговый резидент РФ (проживаете в стране не менее 183 дней в году).
- У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Жильё находится на территории России и приобретено в собственность (договор купли-продажи или долевого участия).
- Вы не использовали своё право на вычет ранее (исключение, остаток суммы после 2014 года).
Кто именно может получить вычет?
Работающий гражданин
Любой человек с официальной зарплатой может подать заявление и вернуть 13 % от стоимости квартиры.
Пенсионеры
Пенсионеры имеют право перенести вычет на предыдущие три года, в которых у них был доход, облагаемый НДФЛ.
Если вы приобрели квартиру в 2025 году и вышли на пенсию, можно подать декларации за 2022–2024 годы.
Супруги
При покупке жилья в браке каждый супруг может получить вычет по 2 млн рублей, даже если квартира оформлена на одного.
Минфин подтверждает: супруги и родители друг друга не считаются взаимозависимыми лицами, поэтому могут покупать жилье друг у друга и получать вычет.
Родители (опекуны) за детей
Если квартира оформлена на ребёнка, родители могут получить вычет за него, если сами оплатили покупку.
При этом ребёнку сохраняется право на собственный вычет в будущем.
Индивидуальные предприниматели на ОСНО
ИП, применяющие общую систему налогообложения и платящие НДФЛ, также могут воспользоваться вычетом.
Кто не имеет права на вычет?
- Неработающие граждане без дохода, облагаемого НДФЛ.
- ИП на специальных режимах (УСН, ЕНВД, Патент, АУСН).
- Безработные и студенты без официального дохода.
- Покупатели, оформившие сделку по договору уступки требования (цессии), а не купли-продажи.
- Граждане, уже получившие вычет до 2014 года и использовавшие его полностью.
Способы получения вычета
Через ФНС (возврат за предыдущие годы)
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Подать заявление и пакет документов онлайн на lkfl.nalog.ru.
- Получить деньги на расчётный счёт в течение 4 месяцев (3 месяца камеральная проверка + 1 месяц на перечисление).
Через работодателя (возврат в текущем году)
- Получите уведомение из ФНС о праве на вычет.
- Передайте его в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать до конца года.
- Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
Упрощённый способ через Госуслуги
С 2023 года доступен упрощённый вычет: если ваш банк подключён к сервису ФНС, заявление формируется автоматически, а деньги поступают на карту уже через 1–1,5 месяца без личного визита в ИФНС.
Необходимые документы
- Паспорт (или свидетельство о рождении для ребёнка).
- Свидетельство о регистрации права/ЕГРН.
- Договор долевого участия/купли-продажи.
- Акт приёма-передачи (для новостроек).
- Платёжные документы: чеки, выписки, квитанции.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Декларация 3-НДФЛ (если подаёте через ФНС).
- Свидетельство о браке, если квартира куплена супругами.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если квартира куплена 10 лет назад?
Да. Ограничений по сроку нет. Вы можете подать декларации за последние три года и продолжать получать возврат, пока не исчерпаете лимит.
Получу ли я вычет, если купил квартиру у родителя?
Да, если вы сами не являетесь родителем продавца. Минфин разъясняет: супруги и родители друг друга не считаются взаимозависимыми лицами.
Как быть при рефинансировании ипотеки?
Вы сохраняете право на вычет по процентам, если новый кредит выдан на погашение прежнего ипотечного договора.
Имущественный вычет доступен практически всем гражданам с официальными доходами, приобретающим жильё в России.
Важно лишь соблюдать условия и вовремя подать документы.
Учтите: уже в 2027 году размер вычета может вырасти до 8 млн рублей, что позволит вернуть до 1,04 млн рублей НДФЛ.