Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет, это часть уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ)‚ которую государство возвращает из бюджета после приобретения жилья.
В 2024 году правила остались прежними: можно вернуть до 13 % (или 15 %‚ если годовой доход превышает 5 млн руб.) от стоимости квартиры/дома и понесённых расходов‚ но не более установленного лимита.
Какие суммы можно вернуть
| Вид расходов | Максимальная сумма для вычета | Максимальный возврат при ставке 13 % |
|---|---|---|
| Покупка квартиры‚ комнаты‚ дома‚ доли | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотечному кредиту | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Кто имеет право на вычет
- Резиденты РФ — граждане и иностранцы‚ находящиеся в России более 183 дней в год.
- Налогоплательщики НДФЛ — у вас должен быть официальный доход‚ с которого уже удержан налог 13 % (или 15 %).
- Покупатели жилья — как на первичном‚ так и на вторичном рынке.
- Заёмщики и созаёмщики — при покупке квартиры в ипотеке право на вычет есть у каждого из них пропорционально доле в праве собственности.
- Супруги, если квартира оформлена на одного из супругов‚ второй тоже может распределить вычет между собой.
Кто НЕ может получить вычет
- Индивидуальные предприниматели на спецрежимах (УСН‚ ЕНВД‚ ПСН) — налог НДФЛ они не платят.
- Люди без официального дохода (студенты‚ пенсионеры без работы‚ безработные).
- Граждане‚ получившие жильё от работодателя или государства без собственных расходов (материнский капитал‚ военная ипотека).
- Продавцы и покупатели‚ являющиеся взаимозависимыми лицами (например‚ сделки между родителями и детьми).
Какие расходы можно включить в вычет
- Стоимость самой квартиры (или доли).
- Расходы на отделку и ремонт‚ если куплена «голая» новостройка — необходимы чеки и договоры.
- Проценты по ипотечному кредиту (только фактически уплаченные).
- Дополнительные расходы: покупка земельного участка‚ подключение инженерных сетей‚ проектная документация при самострое.
Два способа получения
Через налоговую (в конце года)
Алгоритм:
- Собрать пакет документов:
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Свидетельство о регистрации права (или выписка ЕГРН).
- Платёжные документы (чеки‚ выписки‚ квитанции).
- Справка 2-НДФЛ за год.
- Декларация 3-НДФЛ (скачать новый бланк 2024 можно на сайте ФНС).
- Заполнить декларацию (можно онлайн в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика»).
- Подать заявление и документы в ИФНС любым удобным способом: лично‚ по почте‚ через МФЦ‚ онлайн.
- Получить возврат на карту (срок — до 4 месяцев).
Через работодателя (в течение года)
Алгоритм:
- Получить в налоговой уведомление о праве на вычет (подать заявление и документы досрочно).
- Передать уведомление в бухгалтерию работодателя.
- НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты до тех пор‚ пока не будет исчерпан лимит.
Подводные камни
- Однократное право — вычет «основной» можно получить только один раз за всю жизнь (в отличие от процентов по ипотеке).
- Дети-совладельцы, родители могут получить вычет за детей‚ но «детская» сумма не переносится в будущее.
- Максимальный срок возврата, можно заявить за последние 3 года: в 2024 году, за 2023‚ 2022‚ 2021.
- Инспекция может запросить досудебную проверку‚ если документы оформлены с ошибками.
Краткая памятка
1. Проверьте‚ что платите НДФЛ.
2. Подсчитайте‚ сколько можете вернуть (сумма покупки × 13 %‚ но ≤ 260 000 ₽).
3. Соберите документы и выберите способ: налоговая или работодатель.
4. Подайте заявление и ждите деньги на счёт!
Специалисты Лента.ру напоминают: при любых сомнениях обращайтесь к квалифицированному налоговому консультанту или используйте бесплатные консультации ФНС России.