До 1 декабря 2026 года все собственники земельных участков в России обязаны уплатить земельный налог за 2024 год. Однако далеко не все знают, что федеральное и региональное законодательство предусматривает значительные послабления для ряда категорий граждан. В этой статье мы разберёмся, кто именно может сэкономить на налоге и как воспользоваться своим правом.

Федеральные льготники — общие правила

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, федеральный перечень льготников включает:

• Героев Российской Федерации и СССР;
• Полных кавалеров ордена Славы;
• Инвалидов I и II группы;
• Ветеранов боевых действий и участников ВОВ;
• Граждан, подвергшихся радиационному воздействию (чернобыльцев, участников ядерных испытаний и др.);
• Пенсионеров (по старости или по выслуге лет).

Важно! Эти категории освобождаются от уплаты налога полностью, но только на один земельный участок площадью до 600 м² (6 соток). Если участок больше, то налог начисляется только на «лишние» квадратные метры.

Региональные льготы — проверяйте местное законодательство

Каждый субъект РФ может расширять перечень льготников. Например, в Москве и Московской области дополнительно предусмотрены послабления для:

1. Организаций, управляющих жилищно-коммунальным фондом (на земли под многоквартирными домами);
2. Многодетных семей — в некоторых регионах они получают 50–100 % скидку;
3. Граждан предпенсионного возраста (за 5 лет до пенсии) — льгота применяется автоматически, без заявлений;
4. Социально незащищённых категорий: инвалидов III группы, ветеранов труда, детей-инвалидов и их родителей.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

Шаг 1. Узнайте, положена ли вам льгота

Проверьте федеральный перечень и закон вашего муниципального образования. Ссылки на региональные документы есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

Шаг 2. Подготовьте документы

• Паспорт;
• Свидетельство о праве собственности на землю (или выписка из ЕГРН);
• Документ, подтверждающий льготу (справка об инвалидности, пенсионное удостоверение, орденская книжка и др;).

Шаг 3. Подайте заявление

Если льгота не применяется автоматически (например, пенсионерам старше 55/60 лет), подайте заявление о предоставлении налогового вычета:

• Онлайн: через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или Госуслуги;
• Офлайн: в любой инспекции ФНС или через МФЦ.

Срок подачи — до 31 декабря текущего года, чтобы льгота учитывалась в следующем налоговом периоде.

Часто задаваемые вопросы

Отменили ли льготы в 2026 году?

Нет. Все федеральные льготы сохраняются. Регионы могут только дополнять список.

Что делать, если уже уплатил налог, а льгота полагалась?

Обратитесь в ФНС с заявлением о перерасчёте и возврате переплаты. Деньги вернутся в течение 1 месяца.

Можно ли выбрать, какой участок освободить от налога?

Да. Если у вас несколько участков, подайте уведомление о выборе объекта до 1 ноября текущего года.

Где узнать точную сумму налога

Для расчёта используйте калькулятор на сайте ФНС или проверьте данные в личном кабинете. Важно учитывать:

• Кадастровую стоимость участка (берётся из ЕГРН);
• Налоговую ставку (обычно 0,3 % для садоводов и 1,5 % для коммерческих земель);
• Размер льготы (600 м² вычитаются из площади).

Ключевые даты

Земельный налог можно значительно сократить, если знать свои права. Проверьте, входите ли вы в льготную категорию, не откладывайте подачу заявления и обязательно следите за региональными новостями, власти могут расширять список льготников. Экономьте законно и своевременно!