Дата актуальности: 19 апреля 2026 г.
Покупка жилья в ипотеку — ответственный и затратный шаг. Однако государство готово частично компенсировать ваши расходы через имущественный налоговый вычет. В этой подробной консультации мы разберёмся, кто, когда и в каком размере может вернуть деньги, заплаченные за квартиру и проценты по ипотеке.

Оглавление

1. Что такое имущественный вычет?
2. Кто имеет право на вычет?
3. Какую сумму можно вернуть?
4. Когда можно подать заявление?
5. Список необходимых документов
6. Пошаговая инструкция получения вычета
7. Важные нюансы и ограничения
8. Часто задаваемые вопросы

Что такое имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет — это возврат части подоходного налога (НДФЛ 13 %), который вы уже уплатили государству. При покупке квартиры в ипотеку вычет распространяется:

• на стоимость самой недвижимости;
• на проценты, уплаченные банку по ипотечному кредиту;
• на расходы на отделку новостройки (если это предусмотрено договором).

Кто имеет право на вычет?

Право на получение вычета есть у налоговых резидентов РФ, то есть граждан, которые:

• находятся на территории России 183+ дней в году;
• имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13 %.

Важно! Индивидуальные предприниматели на упрощёнке или патенте не платят НДФЛ 13 %, поэтому вычет им не доступен.

Какую сумму можно вернуть?

Когда можно подать заявление?

Заявление на вычет можно подать после окончания календарного года, в котором:

• вы получили право собственности (выписка из ЕГРН);
• подписан акт приёма-передачи (для новостроек).

С 2024 года действует упрощённый бездекларационный порядок: через личный кабинет ФНС или Госуслуги можно подать заявление без формы 3-НДФЛ и пакета бумаг — данные подтянутся автоматически.

Список необходимых документов

Если вы используете упрощённый режим (онлайн):

• Паспорт РФ (подтверждается через Госуслуги).
• Сведения о доходах (ФНС получает от работодателя).
• Номер банковского счёта для перечисления денег.

При подаче «классическим» способом (3-НДФЛ):

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ от работодателя.
3. Договор купли-продажи или долевого участия.
4. Акт приёма-передачи / ЕГРН.
5. Ипотечный договор и график платежей.
6. Платёжные документы (чеки, выписки, квитанции).
7. Заявление на возврат НДФЛ.

Пошаговая инструкция получения вычета

Способ 1. Онлайн через «Госуслуги» (без 3-НДФЛ)

1. Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
2. Найдите сервис «Получить имущественный вычет при покупке жилья».
3. Проверьте автоматически загруженные данные (доход, объект).
4. Укажите реквизиты счёта для перечисления.
5. Подпишите заявление электронной подписью.
6. Дождитесь денег (срок до 15 рабочих дней после камеральной проверки).

Способ 2. Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov;ru

1. Войдите в сервис «Личный кабинет» с подтверждённой учётной записью.
2. Выберите «Льготы» → «Имущественные вычеты».
3. Следуйте подсказкам мастера.
4. Отслеживайте статус заявки.

Способ 3. Личное посещение ИФНС с 3-НДФЛ

1. Соберите бумажный пакет документов (см. раздел 5).
2. Запишитесь на приём через сайт ФНС или по телефону.
3. Подайте декларацию и заявление лично или по почте с уведомлением.
4. Получите уведомление о сроках проверки (до 3 месяцев).
5. После одобрения деньги поступят на счёт в течение 1 месяца.

Важные нюансы и ограничения

• Однократность: право на вычет по основной сумме 2 млн ₽, раз в жизни. Однако проценты по ипотеке можно возвращать для каждого нового объекта.
• Совместная собственность: при покупке в браке вычет можно распределить между супругами в любых долях.
• Материнский капитал: сумма, оплаченная материнским капиталом, из вычета исключается.
• Доходы «серые»: если вы не платите НДФЛ, вернуть налог невозможно.
• Ремонт: для новостроек можно включить расходы на отделку (чёрновую и чистовую), но нужны чеки и договор подряда.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если квартира куплена у родителей?

Нет, сделки между взаимозависимыми лицами (родители, дети, близкие родственники) к вычету не принимаются.

Возвращают ли проценты по военной ипотеке?

Если вы участвуете в накопительно-ипотечной системе (НИС) и оплачиваете проценты из личных средств — да, проценты возвращаются на общих основаниях.

Что быстрее: через работодателя или ФНС?

Через работодателя можно получать вычет ежемесячно (не удерживается НДФЛ из зарплаты), но нужно предварительно взять уведомление в ИФНС. Онлайн-возврат через ФНС приходит сразу единовременно, но после завершения года.

Какой срок давности?

Вы можете вернуть налог за предыдущие 3 года (например, в 2026 г. — за 2023, 2024 и 2025 гг.).

Имущественный налоговый вычет — это реальная возможность вернуть до 650 000 ₽ с покупки квартиры в ипотеке. Главное — своевременно подготовить документы и выбрать удобный способ подачи заявления. Учитывайте, что законодательство постоянно упрощается: теперь большую часть процедуры можно пройти онлайн, не отходя от компьютера.

Если остались вопросы, обратитесь к вашей районной ИФНС или квалифицированному налоговому консультанту.