Дарение квартиры между родственниками — это не только радостное событие‚ но и юридически значимая сделка. При этом многих волнует вопрос: «Нужно ли платить налог?» В 2026 году в России действуют чёткие правила‚ кто освобождён от уплаты НДФЛ при дарении недвижимости.
Когда НДФЛ не платится
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ‚ при дарении квартиры близким родственникам налог не облагается. Это означает‚ что одаряемый (тот‚ кто получает квартиру в дар) не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и не платит 13% от стоимости подарка.
Кто считается близким родственником в 2026 году
- супруги
- родители и дети (включая усыновлённых)
- дедушки‚ бабушки и внуки
- полнородные и неполнородные братья и сёстры
Пример: мама дарит квартиру дочери — налог не платится. Дед дарит квартиру внуку, налога нет.
Когда придётся уплатить НДФЛ
Если квартиру дарит дальний родственник или постороннее лицо‚ то:
- Одаряемый обязан подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- Уплатить 13% (или 15% для налоговых нерезидентов) от кадастровой стоимости квартиры.
Кого НЕ считают близкими родственниками
- прабабушки и прадедушки
- племянники и двоюродные братья/сёстры
- тётя‚ дядя‚ зять‚ невестка‚ свояк и т. д.
- лица‚ состоящие в гражданском браке
Пример: прабабушка дарит квартиру правнуку — нужно заплатить 13% НДФЛ; Тётя дарит квартиру племяннику — налог платится.
Как оформить дарение без налога
- Договор дарения заключается в письменной форме и заверяется у нотариуса (если дарится доля или недвижимость).
- Регистрация в Росреестре — переход права собственности на одаряемого.
- Доказательство родства, свидетельство о рождении‚ браке‚ решение суда об усыновлении и т. д.
Что делать сейчас: шаги в 2026 году
- Шаг 1. Проверьте‚ относится ли даритель к близким родственникам.
- Шаг 2. Составьте договор дарения и соберите документы (паспорта‚ СНИЛС‚ ЕГРН‚ кадастровый паспорт).
- Шаг 3. У нотариуса заверьте договор и подайте на регистрацию.
- Шаг 4. Если родство не подтверждено — подготовьтесь к уплате НДФЛ и подаче 3-НДФЛ.
Если вы планируете подарить квартиру своим родителям‚ детям‚ супругу/супруге‚ братьям/сёстрам‚ дедушке/бабушке или внукам‚ вы и одаряемый освобождены от налога. В противном случае придётся уплатить НДФЛ и отчитаться перед ФНС.
Помните: при любых сомнениях лучше проконсультироваться с нотариусом или налоговым специалистом‚ чтобы избежать ошибок и штрафов.