Если вы продали квартиру‚ дом или любой другой объект недвижимости‚ в большинстве случаев вам придётся отчитаться в налоговой и‚ возможно‚ заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) -3 %. В этой статье разберёмся‚ в какой срок подавать декларацию‚ кто освобождён от налога‚ как заполнить форму 3-НДФЛ и как сэкономить с помощью имущественного вычета.

Когда появляется обязанность отчитаться?

Обязанность подать декларацию появляется в следующих случаях:

• вы продали объект‚ который находился в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет);
• вы получили доход от продажи (есть разница между ценой покупки и продажи)‚ даже если налог оказался нулевым;
• вы не воспользовались освобождением или вычетом‚ и НДФЛ к уплате больше нуля.

Минимальные сроки владения

Какой срок подачи 3-НДФЛ?

• До 30 апреля года‚ следующего за годом продажи.
  Пример: продали квартиру 15 марта 2025 г. → подаём декларацию до 30 апреля 2026 г.
• Если последний день, выходной/праздничный‚ срок переносится на первый рабочий день (по закону).

Если вы пропустили срок‚ грозит штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30 %).

Как рассчитать налог к уплате

Формула:

НДФЛ = (Цена продажи − Документальные расходы − Имущественный вычет 1 000 000 ₽) × 13 %

Где:

• Документальные расходы — фактические затраты на покупку (ДДУ‚ ипотека‚ ремонт при наличии чеков‚ отделка).
• Вычет 1 000 000 ₽ — альтернатива расходам: можно выбрать то‚ что выгоднее.

Примеры расчёта

Пример 1 — выгодно применять расходы

Купили квартиру за 4 500 000 ₽‚ продали за 5 800 000 ₽.
Налог = (5 800 000 − 4 500 000) × 13 % = 169 000 ₽.

Пример 2 — выгодно применять вычет 1 млн

Купили по наследству (расходов нет)‚ продали за 2 300 000 ₽.
Налог = (2 300 000 − 1 000 000) × 13 % = 169 000 ₽.

Пошаговая инструкция по подаче 3-НДФЛ

1. Подготовьте документы:
   • Договор купли-продажи (с кадастровым номером).
   • Акт приёма-передачи или расписка в получении денег.
   • Документы о расходах (ДДУ‚ платёжки‚ чеки на ремонт);
   • Паспорт‚ ИНН.
2. Выберите способ подачи:
   • Лично в ИФНС по месту регистрации (записаться онлайн).
   • Через личный кабинет налогоплательщика (электронная подпись или Госуслуги).
   • По доверенности через представителя (нотариальная доверенность).
3. Заполните форму 3-НДФЛ:
   • В разделе «Доходы» указать код 1510 (продажа недвижимости).
   • В разделе «Вычеты» выбрать код 901 (расходы) или 906 (1 млн).
4. Оплатите налог до 15 июля года‚ следующего за отчётным.

Как вернуть НДФЛ при одновременной покупке и продаже

Если в том же году вы продали квартиру и сразу купили новую‚ можно одновременно:

• Уменьшить доход от продажи на расходы/вычет 1 млн.
• Получить имущественный вычет при покупке (максимум 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽).

Это позволяет «взаимозачесть» налоги и‚ при достаточном размере вычета‚ полностью избежать уплаты НДФЛ.

Частые ошибки

• Неверный расчёт срока владения. Считается с даты регистрации права собственности (ЕГРН).
• Не сохраняют чеки на ремонт. Без документов эти траты не учтут!
• Забывают подать «нулевую» декларацию даже при нулевом налоге (если квартира в собственности меньше срока).

Ответы на популярные вопросы

• ⏰ Срок подачи: до 30 апреля.
• 💳 Срок оплаты: до 15 июля.
• 📄 Документы: договор‚ акт‚ чеки‚ ПТС/ЕГРН.
• 🧾 Варианты оптимизации: расходы или вычет 1 млн‚ взаимозачёт при покупке новой квартиры.

Не знаете‚ как правильно заполнить 3-НДФЛ? Скачайте бесплатную программу «Декларация 2025» на сайте ФНС или обратитесь к налоговому консультанту.