Коды бюджетной классификации (КБК) — это обязательный реквизит любого платёжного поручения․ Если вы владелец земельного участка в Тюменской области, правильный КБК позволит избежать «зависших» платежей и пени․ Ниже собраны все актуальные коды, ставки и льготы на 2024–2026 годы․
Актуальные КБК на 2024–2026 годы
Для физических лиц
- Основной налог:
182 1 06 06032 04 1000 110 - Пени:
182 1 06 06032 04 2000 110 - Штрафы:
182 1 06 06032 04 3000 110
Для юридических лиц
- Основной налог (ЕНП):
182 0 16 12 01 01 0000 510 - Если юрлицо не перешло на ЕНП (редкий случай):
182 1 06 06032 10 1000 110
С 2024 года большинство компаний уплачивает земельный налог через единый налоговый платёж (ЕНП), поэтому в поле «КБК» больше не указывается старый код 182 1 06 06032 10 1000 110, а проставляется универсальный код ЕНП 182 0 16 12 01 01 0000 510․
Как рассчитать земельный налог в Тюменской области
Формула простая:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × Коэффициент владения
Базовые ставки
| Категория земли | Ставка, % | Примеры участков |
|---|---|---|
| Сельхозназначения | 0,3 | Пашня, сенокос, огороды |
| Жилая застройка (ИЖС, ЛПХ) | 0,1–0,3 | Дома, дачи, садовые товарищества |
| Промназначения | 1,5 | Заводы, склады |
| Остальные | 1,5 | Под торговлей, офисами |
Понижающие коэффициенты и льготы
- 6 соток — федеральный вычет для ИЖС, садов, огородов (ст․ 391 НК РФ)․
Пример: участок 10 соток, кадастровая стоимость 1 000 000 ₽ → налогооблагаемая база 4 сотки = 400 000 ₽․ - Льготники — пенсионеры, инвалиды I/II группы, ветераны ВОВ, чернобыльцы․
Полное освобождение предоставляется по одному участку площадью до 1 000 м²․ - Дополнительные муниципальные льготы (Успенское МО, город Тюмень):
- 0,25 %, для объектов коллективного пользования (гаражи, парковки)․
- 0,1 %, для многодетных семей на участки до 15 соток․
Пошаговый пример расчёта
- Дано: участок 9 соток (900 м²) под ИЖС в Тюмени, кадастровая стоимость 1 000 000 ₽, собственность с ․
- Ставка: 0,1 % (Тюмень, ИЖС)․
- Вычет 6 соток: 900 – 600 = 300 м² → база 1 000 000 ₽ × 300/900 = 333 333 ₽․
- Коэффициент владения: 10/12 (с марта по декабрь)․
- Налог: 333 333 × 0,1 % × 10/12 ≈ 278 ₽․
Сроки уплаты в 2025–2026
- Физлица: до 2 декабря 2026 (по итогам 2025 года)․
- Юрлица:
- Авансы по итогам I, II, III кварталов — до 30 числа месяца, следующего за кварталом․
- Окончательный расчёт — до 28 февраля 2026 (по 2025 год)․
Как заполнить платёжку: образец
| Поле | Значение (физ․ лицо) |
|---|---|
| ИНН | 7 200 000 000 |
| КПП | — (не заполняется) |
| Получатель | УФК по Тюменской области (ИФНС № 1) |
| БИК | 045004001 |
| Счёт | 40101###-###-####0041 |
| КБК | 1###-###-####41000110 |
| ОКТМО | 71644475 (Успенское МО) |
| Сумма | 278,00 |
| Назначение платежа | Земельный налог за 2025 г․ (Ф․И․О․, кадастровый № 72:40:0000000:12345) |
Частые ошибки
- Старая КПК․ Некоторые банки предлагают шаблон 2023 года — проверьте, чтобы не было
1###-###-####31000110․ - Неправильный ОКТМО․ Уточняйте по сервису ФНС «Адрес и налоговый орган»․
- Переход на ЕНП․ Юрлица, уплатившие через старый КБК вместо ЕНП, могут получить «нераспределённый» платёж․
Где проверить начисления и оплатить
- Личный кабинет налогоплательщика (lkfl․nalog․ru) — проверьте начисления и сформируйте квитанцию․
- Госуслуги — раздел «Налоги и финансы» → «Проверьте задолженность»․
- Сбербанк Онлайн — «Платежи» → «Налоги» → «ФНС»․
Кратко: чек-лист перед оплатой
- ✓ Уточнил кадастровую стоимость через rosreestr․gov․ru
- ✓ Проверил ставку в муниципальном постановлении
- ✓ Применил льготу (6 соток, пенсионер и т․д․)
- ✓ Поставил правильный КБК и ОКТМО
- ✓ Сохранил квитанцию/чек не менее 3 лет
Данный справочник подготовлен по официальным данным ФНС, Минфина РФ и постановлению администрации Тюменской области за 2025 год․ При изменении законодательства актуальные коды публикуются на сайте nalog․gov․ru․