— владельцы квартир уже получают уведомления за 2025 год.
Из-за очередной кадастровой переоценки суммы налога изменились, а льготы и ставки тоже подкорректировали.
Ниже — подробная инструкция, как самому рассчитать налог на квартиру, воспользоваться вычетом и не пропустить сроки.
Что именно облагается налогом?
- жилые помещения (квартира, комната, доля в квартире);
- жилой дом (включая дачный и садовый, если он поставлен на кадастровый учёт);
- объекты незавершённого строительства;
- нежилое помещение в жилом фонде (например, офис в жилом здании);
- гараж и машино-место.
Интернет-подсказка: в 2025-2026 годах налог начисляют только за те объекты,
которые уже внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
Основные ставки в 2025-2026 гг.
| Тип объекта | Максимальная ставка |
|---|---|
| Квартира, комната, жилой дом | 0,1 % от кадастровой стоимости |
| Остальная недвижимость | 0,5 % |
| Элит- и коммерческая недвижимость свыше 300 млн руб. | 2,0 % |
Субъекты РФ могут снижать 0,1 % до 0 % или повышать до 0,3 %, если включены в специальный список.
Проверить свою ставку можно на сайте ФНС вашего региона.
Вычет на жилую площадь
Перед умножением на ставку из кадастровой стоимости вычитают «норматив»:
- 20 м² — для квартиры;
- 10 м² — для комнаты;
- 50 м² — для жилого дома.
Если вычет больше фактической площади, налоговая база считается нулевой.
Пошаговый расчёт квартирного налога в 2025
- Узнайте кадастровую стоимость на (именно она используется для налога за 2025).
- Вычтите вычет: площадь минус 20 м².
- Умножьте остаток на ставку 0,1 % (или вашу региональную).
- Если квартира в собственности не весь год, умножьте на коэффициент Месяцев владения / 12.
Пример онлайн-калькулятора:
Квартира 54 м², кадастровая стоимость 6 000 000 руб., год владения полный, ставка 0,1 %.
(54-20)=34 м² → 34/54*6 000 000 ≈ 3 777 778 руб. × 0,1 % = 3 778 руб.
Если в вашем регионе действует понижающий коэффициент 0,6, сумма уменьшается до 2 267 руб.
Льготы и освобождения
- Федеральные льготники (пенсионеры, инвалиды, ветераны) получают полное освобождение на один объект каждого типа.
- Дополнительные региональные льготы могут предоставляться многодетным семьям, чернобыльцам, военнослужащим и др.
- Инвестиционные вычеты при покупке жилья не влияют на налог на имущество — они касаются НДФЛ при продаже.
Когда и как платить
Срок уплаты, до 1 декабря 2025 года (налог за 2024 год).
В 2026 году — до 1 декабря 2026 (налог за 2025 год);
Уведомления рассылают в сентябре-октябре. Если уведомления нет, обязанность всё равно сохраняется: проверьте личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Госуслуги».
Способы оплаты
- Личный кабинет ФНС → раздел «Налоги».
- Сбербанк-Онлайн, Тинькофф и др. по УИН из уведомления.
- Gosuslugi → «Оплата налогов».
- Почта России или банк квитанция.
Продажа квартиры: НДФЛ или налог на имущество?
Налог на имущество платится всегда, если вы владели квартирой хотя бы один день в налоговом периоде.
НДФЛ 13 % (15 % на доходы свыше 2,4 млн руб.) применяется при продаже, если объект находился в собственности менее 5 лет (3 года для единственного жилья). Подробный расчёт НДФЛ см. в Журнале «Домклик».
Чек-лист владельца квартиры
- Проверьте актуальную кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru.
- Убедитесь, что вы получили льготу или вычет: заявление подаётся один раз и действует в дальнейшем.
- Используйте официальный калькулятор ФНС: https://www.nalog.ru → Сервисы → Калькуляторы → Налог на имущество.
- Оплатите до 1 декабря, чтобы не было пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Новый налог на квартиру в 2025-2026 годах рассчитывается по кадастровой стоимости на .
Главные переменные — ставка и вычет. Льготы позволяют полностью избавиться от платежа,
а онлайн-сервисы ФНС и банков делают процесс оплаты буквально в один клик.
Соблюдайте сроки — и налоговая не станет проблемой.