Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.

Нужна ли вообще декларация?

В 95 % случаев после продажи квартиры физлицо обязано сдать декларацию 3-НДФЛ (КНД 1151020). Исключения перечислены в п. 17.1 ст. 217 НК РФ:

• Минимальный срок владения ≥ 5 лет — для квартир, приобретённых после .
• Минимальный срок ≥ 3 года — если жилье получено по наследству, дарению от близкого родственника, приватизации или договору пожизненного содержания.

Если срок владения короче, нужно либо заплатить НДФЛ (13 % или 15 %), либо применить вычет и отчитаться.

Какой бланк использовать в 2026 году?

Для продажи квартиры в 2025 г. действует форма, утвержденная Приказом ФНС РФ от № ЕД-7-11/913.

• Скачать бланк 3-НДФЛ 2026 (PDF)

Ключевые сроки

Как рассчитать налог: 2 способа

Способ 1. Имущественный вычет

Вычет = 1 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ).
Налог = 13 % × (Цена продажи − 1 000 000 ₽).

Способ 2. Документальные расходы

Налог = 13 % × (Цена продажи − Документально подтверждённые расходы на приобретение).

Выгоднее тот способ, где сумма налога меньше.

Пошаговое заполнение декларации

1. Загрузите программу «Декларация 2025» или онлайн-кабинет lkfl.nalog.ru.
2. Титульный лист: ФИО, ИНН, код ИФНС по месту регистрации.
3. Раздел 1: выберите «Налог к уплате/возврату».
4. Раздел 2:
   • Стр. 010 – доход от продажи (код дохода 01).
   • Стр. 040 – налоговая база (доход − вычет/расходы).
   • Стр. 060 – итоговый налог к уплате.
5. Приложение 1: укажите покупателя-квартиру, сумму договора.
6. Приложение 6: отметьте вычет 1 000 000 ₽ или внесите расходы.
7. Подпись ЭЦП и отправка через сервис «Подать декларацию онлайн».

Что приложить к декларации

• ДКП/ДДУ на продажу + копия ЕГРН.
• ДКП/ДДУ на покупку (если применяете расходы).
• Платёжные поручения, чеки, выписка банка.
• Справка 2-НДФЛ с основного места работы (если хотите зачесть НДФЛ).

Если одновременно купили новое жильё

Приложение 7 позволяет объединить продажу и покупку: сумма налога к уплате может сократиться на сумму имущественного вычета 2 000 000 ₽.

Частые ошибки

• Не указывать минимальную цену 70 % кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).
• Заполнять устаревший бланк 2024 г., проверяйте номер приказа.
• Забывать подать «нулёвку» при нулевом налоге: даже если налог 0 ₽, декларация подаётся.

Как сдать

• Онлайн: через личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или «Таксом-онлайн».
• Офлайн: лично в ИФНС, МФЦ, почтой с уведомлением.

Дополнительные ресурсы

• Официальная инструкция ФНС
• Проверьте задолженность по НДФЛ

Если остались вопросы, пишите в комментарии или обращайтесь в местную инспекцию ФНС.