Земельный налог – один из основных местных налогов, который взимается с владельцев земельных участков в России.
В Тверской области порядок начисления, ставки и льготы регулируются как федеральным, так и региональным законодательством.
В статье рассмотрим всё, что необходимо знать о земельном налоге в Тверской области на 2026 год: от правовой базы до практических советов по уплате.

Правовая база

Основные нормативные акты, определяющие порядок расчёта и уплаты земельного налога в Тверской области:

• Федеральный закон № 131‑ФЗ «О местных налогах и сборах» (в ред. от 2024‑12‑15);
• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) – статья 13.2 о штрафах за неуплату налога;
• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) – глава 31 «Земельный налог»;
• Закон Тверской области № 5‑ОЗ «О земельном налоге в Тверской области» (в ред. от 2025‑06‑01);
• Постановления администрации Тверской области № 27‑П от «О ставках земельного налога» и № 38‑П от «Об льготных категориях налогоплательщиков».

Ставки земельного налога в 2026 г.

Ставки выражаются в процентах от кадастровой стоимости земельного участка. В Тверской области они различаются в зависимости от:

1. Категории земель (городские, сельскохозяйственные, лесные, прочие);
2. Субъекта налогообложения (физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель);
3. Наличия льготных условий (пенсионеры, ветераны, малый бизнес и т.д.).

Ставки без льгот

Ставки с учётом льгот

Для определённых категорий налогоплательщиков предусмотрены уменьшения ставок:

• Пенсионеры и инвалиды – скидка 50 % от базовой ставки;
• Ветераны Великой Отечественной войны – скидка 70 %;
• Малый бизнес (до 100 м² площади под коммерческую деятельность) – скидка 30 %;
• Сельхозпроизводители, использующие землю под органическое земледелие – скидка 25 %;
• Общественные организации, занимающиеся благотворительностью – полный отказ от налога (при условии подтверждения).

Как рассчитывается налог

Алгоритм расчёта прост: Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × (1 – Льготный коэффициент).

Пример расчёта

Допустим, у вас есть земельный участок в городе Твери площадью 500 м², кадастровая стоимость которого составляет 2 000 руб./м² (итого 1 000 000 руб.). Вы – пенсионер.

1. Базовая ставка для физических лиц: 0,10 % = 0,001.
2. Льготный коэффициент для пенсионеров: 50 % = 0,5.
3. Налог без льготы: 1 000 000 × 0,001 = 1 000 руб.
4. С учётом льготы: 1 000 × (1 – 0,5) = 500 руб.

Порядок уплаты земельного налога

Уплата производится в два срока в течение календарного года:

• Первая часть – до 15 апреля (не менее 50 % от суммы);
• Вторая часть – до 15 октября (оставшаяся сумма).

Оплата осуществляется через:

1. Банковские онлайн‑сервисы (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа‑Клик и др.);
2. Личный кабинет налогоплательщика на портале налоговой службы Тверской области;
3. Кассы муниципальных финансовых отделов (по месту регистрации земельного участка);
4. Платёжные терминалы в банках и почтовых отделениях.

Декларация и уведомление

Для физических лиц декларацию подавать не требуется, если налоговый орган уже имеет данные о кадастровой стоимости и праве собственности.
Для юридических лиц и ИП необходимо ежегодно подавать декларацию о земельном налоге до 31 марта текущего года.

Ответственность за неуплату

Согласно КоАП РФ и НК РФ, за просрочку уплаты налога предусмотрены:

• Штраф в размере 20 % от суммы налога (если просрочка менее 30 дней);
• Штраф 40 % от суммы налога при просрочке более 30 дней;
• В случае повторных нарушений – наложение ареста на имущество.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо представить в налоговый орган один из следующих пакетов документов:

1. Паспорт и пенсионное удостоверение (для пенсионеров);
2. Военный билет или справку о ветеране (для ветеранов ВОВ);
3. Свидетельство о регистрации ИП/ООО и выписку из ЕГРН (для малого бизнеса);
4. Договор аренды, подтверждающий использование земли под органическое земледелие (для сельхозпроизводителей);
5. Устав и бухгалтерскую отчетность (для некоммерческих организаций).

Заявление подаётся в многоканальном режиме – через личный кабинет на сайте налоговой, по почте с уведомлением о вручении или лично в отделении.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать кадастровую стоимость своего участка?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в:

• Личном кабинете на Портале Росреестра;
• Справке о стоимости в муниципальном отделе кадастра;
• Через сервис «Кадастр Онлайн» (мобильное приложение).

Можно ли изменить ставку налога, если стоимость земли упала?

Да. При изменении кадастровой стоимости (например, после переоценки) необходимо подать заявление о пересчёте налога в течение 30 дней с момента получения новой стоимости.

Что делать, если налоговый орган неверно рассчитал налог?

Сначала обратитесь в отдел по работе с налогоплательщиками с письменным заявлением. При отсутствии решения в течение 30 дней можно подать жалобу в прокуратуру или в Суд общей юрисдикции.

Полезные ссылки

• Официальный портал налоговой службы Тверской области
• Государственный портал Росреестра
• КонсультантПлюс – база нормативных актов
• Гарант – комментарии к законам

Земельный налог в Тверской области в 2026 г. представляет собой гибкую систему, где ставки зависят от типа земли и категории налогоплательщика, а льготы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку для пенсионеров, ветеранов, малого бизнеса и сельхозпроизводителей.
Важно своевременно проверять кадастровую стоимость, подавать необходимые документы для получения льгот и соблюдать сроки уплаты, чтобы избежать штрафов.
При правильном подходе налоговый процесс будет простым и предсказуемым.

Помните: точную сумму налога можно узнать только после расчёта на основании актуальной кадастровой стоимости вашего участка и применимых льгот.
Для уточнения деталей рекомендуем воспользоваться личным кабинетом налоговой службы или обратиться к профессиональному налоговому консультанту.

Дата публикации: 18 апреля 2026 г.