Содержание
- Ключевые понятия и термины
- Минимальный срок владения‚ при котором продажа недвижимости не облагается налогом
- Налог на доходы от сдачи жилья в аренду
- Последствия неуплаты налогов
- Юридические советы и полезные ссылки
Ключевые понятия и термины
Непрерывное владение — это период‚ в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же лица без единого дня перерыва.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13 % (резиденты) или 30 % (нерезиденты) от полученного дохода.
Минимальный срок владения — временной порог‚ после которого собственник освобождается от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости.
Минимальный срок владения‚ при котором продажа недвижимости не облагается налогом
Общий порядок
Для купленной квартиры‚ дома или другой недвижимости минимальный «льготный» срок составляет 5 лет. Если вы продаёте объект раньше‚ придётся заплатить 13 % НДФЛ с разницы между ценой продажи и документально подтверждёнными расходами на приобретение.
Льготный срок 3 года
Закон сокращает период до 3 лет‚ если жильё:
- получено по наследству;
- передано в дар от члена семли или близкого родственника;
- оформлена в результате приватизации;
- передано по договору пожизненного содержания.
Пример: Вы унаследовали квартиру 15 марта 2023 года. Продать её без налога можно уже 16 марта 2026 года.
Непрерывность владения
Важно‚ чтобы владение не прерывалось ни на один день. Если квартира была когда-то продана‚ подарена или выведена из собственности‚ новый срок начнётся с нуля.
Налог на доходы от сдачи жилья в аренду
Краткосрочная (посуточная) аренда
Сдача жилья туристам на срок от одной ночи до года может приносить доход выше‚ чем долгосрочная аренда‚ но облагается НДФЛ на общих основаниях (13 %). Налоговая получает сведения из платёжных систем и онлайн-площадок‚ поэтому «скрыть» доход сложно.
Долгосрочная аренда
Доход также облагается 13 % НДФЛ. Однако при желании можно оформить статус самозанятого или воспользоваться профессиональным вычетом 20 %‚ если зарегистрированы как ИП на упрощёнке или патенте.
Срок уплаты налога за 2024 год
До 15 июля 2025 года владельцы квартир‚ получавших доход от аренды в 2024 году‚ обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог (ФедералПресс‚ 15 июля 2025).
Последствия неуплаты налогов
- Штраф — 20 % от неуплаченной суммы‚ при умышленном занижении — 40 %.
- Пени, 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
- Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ) — до 3 лет лишения свободы при крупном размере задолженности (от 900 000 руб. за три года).
Таким образом‚ «сдача квартиры без налога» в действительности может обернуться тюремным сроком при систематическом уклонении.
Юридические советы и полезные ссылки
- Перед продажей проверьте дату регистрации права собственности в ЕГРН.
- Если квартира получена по наследству‚ фиксируйте дату вступления в наследство (дата смерти наследодателя)‚ а не дату регистрации в Росреестре.
- Ведите книгу доходов и расходов при сдаче в аренду: это упростит заполнение декларации.
- Используйте налоговый вычет 1 млн руб. при продаже‚ если расходы на покупку подтвердить невозможно.
- Подавайте декларацию до 30 апреля года‚ следующего за годом продажи/аренды‚ и платите налог до 15 июля.