В России существует налоговый вычет по стандартной ставке НДФЛ 13 %, который позволяет вернуть часть расходов, связанных с приобретением жилья. В 2026 году при соблюдении всех требований гражданин может получить возврат до 650 000 ₽. Ниже подробно рассмотрены условия, расчётный процент, ограничения и порядок получения вычета.

Основные принципы налогового вычета при покупке недвижимости

• Кто имеет право? Граждане РФ, постоянно проживающие в стране, а также иностранные граждане, имеющие статус налогового резидента (проживание более 183 дней в году).
• Какой объект? Квартира, дом, доля в праве собственности, а также расходы на строительство (домовладельцы‑строители).
• Какие расходы учитываются? Стоимость квартиры (договор купли‑продажи, договор долевого участия), затраты на оформление (регистрация права, нотариальные услуги) и расходы на строительство (при условии наличия договора с подрядчиком).
• Ставка налога, от которой считается вычет – 13 % от суммы расходов, но не более установленного лимита.

Какой процент возвращается?

Налоговый вычет рассчитывается как 13 % от фактически уплаченной суммы, подпадающей под вычет. Это не «процент от цены квартиры», а «процент от суммы расходов, которые признаются налоговым органом». Пример:

1. Вы покупаете квартиру за 5 000 000 ₽.
2. Согласно законодательству, в 2026 году максимальная сумма расходов, подлежащих вычету, составляет 5 000 000 ₽ (в пределах лимита 650 000 ₽ возврата).
3. Вычет = 5 000 000 ₽ × 13 % = 650 000 ₽.

Если стоимость квартиры ниже лимита, вычет будет равен 13 % от реальной суммы. Например, при покупке за 2 000 000 ₽ возврат составит 260 000 ₽.

Лимиты и ограничения

Если в течение года вы уже использовали часть лимита (например, вычет за обучение), остаток лимита переносится на следующий налоговый период, но общий возврат за год не может превысить 650 000 ₽.

Региональные особенности

В некоторых регионах (например, в Республике Татарстан и Московской области) действуют дополнительные субсидии и программы, позволяющие увеличить сумму возврата или получить дополнительные льготы. Ниже – краткий обзор.

Татарстан

• Субсидии от регионального бюджета могут покрывать часть расходов на покупку жилья в размере до 200 000 ₽.
• Для получения регионального пособия необходимо подать заявление в МФЦ или в отдел социальной защиты по месту жительства.

Московская область

• Программа «Имущественный вычет для жителей Московской области» позволяет вернуть не только 13 % НДФЛ, но и получить дополнительный компенсационный бонус до 100 000 ₽ при покупке квартиры в новостройке.
• Бонус предоставляется только тем, кто впервые приобретает жильё и имеет статус «молодая семья» (два и более детей до 18 лет).

Пошаговая инструкция получения налогового вычета

1. Соберите необходимые документы:
   • Договор купли‑продажи (или договор долевого участия).
   • Квитанции и счета‑фактуры, подтверждающие оплату (банковские выписки).
   • Документы, подтверждающие оплату нотариальных и регистрационных сборов.
   • Справка 2‑НДФЛ от работодателя за соответствующий налоговый период.
   • Заявление о налоговом вычете (форма № 2-НДФЛ).
2. Заполните форму 2‑НДФЛ. В разделе «Расходы, подлежащие вычету», укажите сумму расходов, подпадающих под вычет, и приложите копии всех подтверждающих документов.
3. Подайте заявление в налоговый орган. Это можно сделать:
   • Лично в отделении ФНС.
   • Через личный кабинет на сайте nalog.ru (сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).
   • Через МФЦ (при наличии заверенных копий).
4. Ожидайте решения налоговой. Срок рассмотрения – до 30 календарных дней с момента подачи полного пакета документов.
5. Получите возврат. Возврат производится на банковскую карту, указанную в заявлении, либо в виде денежного перечисления на счёт в банке.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если квартира куплена в кредит?

Да. Вычет рассчитывается от фактической суммы, внесенной за жильё (первый взнос + последующие выплаты), подтверждённой банковскими выписками. При этом каждый год можно заявлять вычет только на ту часть, которую вы уже уплатили.

Можно ли получить вычет, если я уже получал его за обучение в том же налоговом периоде?

Да, но общий лимит расходов (5 млн ₽) делиться между всеми видами вычетов. Если вы уже использовали часть лимита за обучение, остаток будет доступен для вычета по недвижимости.

Какой срок действия вычета?

Срок подачи заявления – три года с момента уплаты налога (в 2026 году – до 31 декабря 2029 года). По истечении этого срока вычет будет аннулирован.

Можно ли получить вычет, если квартира приобретена в другой стране?

Нет. Вычет предоставляется только за недвижимость, находящуюся на территории России и зарегистрированную в Росреестре.

Налоговый вычет по покупке квартиры в России позволяет вернуть 13 % от суммы расходов, но не более 650 000 ₽** (лимит 5 млн ₽ расходов). При правильном оформлении и соблюдении всех требований возврат может покрыть значительную часть затрат на покупку жилья.

Для максимального эффекта рекомендуется:

• Вести тщательный учет всех платежей и сохранять оригиналы квитанций.
• Своевременно подавать заявление в налоговый орган (не откладывать на последний момент).
• Учитывать региональные программы поддержки, которые могут дополнительно увеличить сумму возврата.

Помните, что налоговый вычет – это законное право, которое помогает снизить финансовую нагрузку при приобретении собственного жилья. Воспользуйтесь им, чтобы сделать покупку квартиры более доступной!

Статья подготовлена с учётом актуальной информации на 19 апреля 2026 года.