Самозанятые граждане‚ сдающие жильё в аренду‚ обязаны уплачивать налоги в установленном законом порядке. Упрощённый налоговый режим для самозанятых называется «Налогом на профессиональный доход» (НПД) и действует в большинстве регионов России. Ниже разберёмся‚ какие ставки‚ сроки и правила применяются при сдаче квартиры или комнаты.
Общие условия: кто считается самозанятым при сдаче жилья?
- Физическое лицо‚ не являющееся индивидуальным предпринимателем (ИП).
- Доход получен от сдачи недвижимости во временное владение и пользование.
- Наличие специального статуса в приложении «Мой Налог» или на сайте npd.nalog.ru.
- Ежегодный доход не превышает 2‚4 млн рублей.
Ставка налога на профессиональный доход (НПД)
| Категория дохода | Ставка | Примечание |
|---|---|---|
| Доходы от физических лиц | 4 % | Например‚ если квартира сдаётся «на руки» без ИП. |
| Доходы от юридических лиц / ИП | 6 % | Если арендатор — компания или ИП. |
Важно: ставка не зависит от региона‚ поскольку НПД — федеральный режим. Однако с 2026 года возможны корректировки‚ о которых ФНС сообщит заранее.
Регистрация самозанятым и первые шаги
- Скачать официальное приложение «Мой Налог» (iOS‚ Android) или зайти на сайт lknpd.nalog.ru.
- Авторизоваться через Госуслуги.
- В разделе «Статус самозанятого» подать заявление (1 минута).
- После одобрения приступить к выставлению чеков арендаторам.
Как начисляется и когда платится налог
- Каждый выставленный чек автоматически формирует налоговую базу.
- Налоговый период — календарный месяц.
- Уведомление с расчётом налога приходит до 12 числа следующего месяца.
- Оплатить нужно не позднее 25 числа месяца‚ следующего за отчётным.
Пример расчёта
Особенности при работе с иностранными агрегаторами
Если квартира размещается через Airbnb‚ Booking.com или другой иностранный сайт-агрегатор:
- Агрегатор самостоятельно удерживает налог 13 % (если статус самозанятого не подтверждён). В этом случае двойного налогообложения не возникает‚ если предоставить агрегатору номер статуса самозанятого.
- После подтверждения статуса агрегатор перестаёт удерживать 13 %‚ и применяется ставка 4 % или 6 % через «Мой Налог».
Есть ли налоговые вычеты?
Для самозанятых действует автоматический вычет 1 % от суммы дохода‚ но не более 10 000 ₽ в год. Например‚ при годовом доходе 500 000 ₽ вычет составит 5 000 ₽‚ и налог уменьшится на эту сумму.
Что делать‚ если превышен лимит 2‚4 млн рублей?
После превышения лимита самозанятый теряет право на НПД и должен:
- Сняться с учёта как самозанятый.
- Зарегистрироваться в качестве ИП (патент или УСН).
- Уплачивать налоги по выбранному режиму: 6 % на УСН «Доходы» или патент — от 1 до 6 % в зависимости от региона и площади.
Подводим итог
Для большинства собственников‚ сдающих жильё в аренду‚ статус самозанятого оказывается самым простым и выгодным решением. Нет необходимости открывать ИП‚ вести сложную бухгалтерию и сдавать декларации. Достаточно вовремя выставлять чеки и оплачивать налог 4 % (или 6 %) через удобное мобильное приложение.
Если вы ещё не зарегистрированы как самозанятый‚ рекомендую это сделать прямо сегодня, процедура занимает меньше минуты‚ а легализация дохода позволит спать спокойно и не бояться проверок.