Среднегодовая реальная доходность от сдачи жилья в Мурманске за последние три года составила 4 %, при этом до 80 % рынка аренды до сих пор остаётся в тени. Чтобы избежать штрафов и легализовать свой доход, важно разобраться, какие налоги нужно платить при сдаче квартиры и как это сделать правильно.
Основные виды налогообложения при сдаче квартиры
Выбор налогового режима зависит от того, кем вы являетесь: физическим лицом, индивидуальным предпринимателем (ИП) или владеете несколькими объектами недвижимости.
Физическое лицо (без регистрации ИП)
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13 % (для резидентов РФ) или 30 % (для нерезидентов).
- Налоговая декларация подаётся до 30 апреля следующего года.
- Налог оплачивается до 15 июля следующего года.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Минфин в письме от № 03-04-05/67232 разъясняет: если вы сдаёте квартиру как ИП, налог зависит от выбранного режима:
- УСН «Доходы» — 6 %
- Патентная система — фиксированная сумма, зависит от региона
- НПД (налог на профессиональный доход) — 4 % для физлиц, 6 % для юрлиц (только для одного объекта и если доход до 2,4 млн ₽ в год)
Какие есть послабления в 2026 году
Чтобы вывести арендный рынок из тени, власти предлагают:
- упрощённое администрирование налога;
- налоговые каникулы для впервые легализующихся арендодателей;
- сниженные ставки для тех, кто сдаёт жилье долгосрочно и официально.
Примеры расчёта налога
Пример 1: Физическое лицо
Вы сдаёте квартиру за 30 000 ₽ в месяц.
Годовой доход: 360 000 ₽
НДФЛ: 360 000 × 13 % = 46 800 ₽
Пример 2: ИП на УСН 6 %
Те же 360 000 ₽ дохода.
Налог: 360 000 × 6 % = 21 600 ₽
+ страховые взносы за себя: в 2026 году ≈ 52 000 ₽
Посуточная аренда: особенности
Краткосрочная аренда может принести доход выше на 20–40 %, но:
- в некоторых регионах требуется разрешение от управляющей компании;
- возможна необходимость регистрации как гостиницы;
- налоговая нагрузка может быть выше (например, патент для гостиниц).
Что будет, если не платить налог
МОСКВА, 14 апреля 2026, ФедералПресс:
- штраф за неуплату — 20–40 % от суммы налога;
- пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
- возможен суд и взыскание через службу приставов.
Пошаговая инструкция: как легализовать доход
- Выберите режим налогообложения (НДФЛ, УСН, патент, НПД).
- Зарегистрируйтесь в ФНС (если выбираете ИП или НПД).
- Заключите официальный договор аренды.
- Оплатите налог до 15 июля 2026 года за доходы 2025 года.
- Используйте онлайн-сервисы (Личный кабинет налогоплательщика, «Мой налог»).
Полезные ресурсы
- nalog.gov.ru — официальный сайт ФНС
- dom.rf — данные по рынку аренды и поддержка собственников