Налог на имущество физических лиц (Налог на недвижимость) – ежегодный обязательный платеж, который уплачивают владельцы жилых домов, квартир и иных объектов недвижимости. В 2026 году в Московской области особое внимание уделяется:

• использованию кадастровой стоимости как налоговой базы;
• вычету 50 м² площади для частных домов;
• региональным ставкам, которые могут отличаться от общероссийской нормы 0,1 %;
• срокам оплаты – до 1 декабря 2026 г.

Кто обязан платить налог на дом

Обязанность уплаты налога возлагается на физических лиц, которые являются собственниками, совладельцами или иными законными владельцами жилых домов в Московской области. Налог платят:

1. владельцы отдельного дома (дачного, коттеджа, частного дома);
2. совладельцы (например, супруги);
3. наемные собственники, если в договоре указано, что они несут налоговую нагрузку.

Как определяется налоговая база

Налоговая база – это кадастровая стоимость объекта, установленная Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр). Для дома в Московской области она рассчитывается исходя из:

• площади (жилая + нежилая);
• местоположения (коэффициенты, зависящие от района);
• назначения (жилая, коммерческая часть и т.п.).

С 1 января 2024 г. в перечень объектов, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость, включены многоквартирные дома и наемные дома. Для частных домов правила не изменились, но важно проверять актуальность данных в Росреестра.

Ставки налога в Московской области (2026)

Таким образом, для большинства домов в Московской области применяется ставка 0,12 % от кадастровой стоимости после учета вычета площади.

Вычеты и льготы

Налоговый кодекс и региональные нормативные акты предоставляют ряд вычетов, которые снижают налоговую базу:

• Вычет по площади – из общей площади дома исключается первые 50 м². Для квартир вычет составляет 20 м², для комнат – 10 м².
• Льготы для пенсионеров (в т.ч. по возрасту 65+), инвалидов I–II группы – снижают налог до 50 % от рассчитанной суммы.
• Льготы за детей – каждый несовершеннолетний (до 18 лет) дает возможность уменьшить налоговую базу на 28 м² (не более 2 детей).
• Льготы для многодетных семей – дополнительный вычет 10 м² за каждого ребёнка после второго.
• Освобождение от уплаты полностью: участники войны, ветераны труда, получатели социальной помощи.

Пошаговый расчёт налога на дом площадью до 150 м²

Исходные данные (пример)

• Площадь дома: 150 м²;
• Кадастровая стоимость: 10 000 000 руб. (примерная стоимость 100 000 руб./м²);
• Владелец – пенсионер с двумя несовершеннолетними детьми.

Шаг 1. Вычет по площади

Из 150 м² вычитаем 50 м² (стандартный вычет) → 100 м² облагается налогом.

Шаг 2. Корректировка кадастровой стоимости по площади

Кадастровая стоимость за 1 м² = 10 000 000 руб. ÷ 150 м² = 66 666,67 руб./м².
Стоимость облагаемой площади = 66 666,67 × 100 м² = 6 666 667 руб.

Шаг 3. Применяем ставку 0,12 %

Налог до льгот = 6 666 667 × 0,0012 = 8 000 руб.

Шаг 4. Вычеты за детей

2 ребёнка → 2 × 28 м² = 56 м² вычета.
Стоимость за вычет = 56 м² × 66 666,67 ≈ 3 733 333 руб.
Снижаем налоговую базу: 6 666 667 − 3 733 333 = 2 933 334 руб.

Шаг 5. Применяем ставку к новой базе

2 933 334 × 0,0012 = 3 520 руб.

Шаг 6. Льгота для пенсионера (50 %)

3 520 × 0,5 = 1 760 руб.

В данном примере владелец дома 150 м² с учётом всех льгот заплатит 1 760 руб. за 2026 год.

Сроки и порядок оплаты

• Уведомление о сумме налога приходит в почтовые ящики в сентябре‑октябре 2026 г. (обычно 1‑й рабочий день после 1 сентября).
• Крайний срок уплаты – 1 декабря 2026 г.. С 2 декабря начисляются пени (0,03 % от суммы налога за каждый день просрочки).
• Оплатить налог можно:
  • через интернет‑банк;
  • в банкоматах с функцией оплаты;
  • на сайте nalog.ru в личном кабинете;
  • в отделениях Сбербанка и других банков по реквизитам, указанным в уведомлении.
• При наличии задолженности налоговый орган может направить требование о принудительном взыскании.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Что делать, если площадь дома превышает 150 м²?

Для домов более 150 м² применяеться тот же вычет 50 м², но налоговая ставка может быть повышена в зависимости от категории (например, 0,15 % для крупных коттеджей в черте города). Для точного расчёта используйте калькулятор на сайте ФНС.

Вопрос 2: Как узнать актуальную кадастровую стоимость?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в личном кабинете «Кадастр», в выписке из ЕГРН или через сервис «Мой профиль» на портале Госуслуг.

Вопрос 3: Какие документы нужны для получения льготы?

Для пенсионеров – пенсионное удостоверение; для инвалидов – справка о группе инвалидности; для семей с детьми – свидетельства о рождении детей и справка о составе семьи. Все документы подаются в налоговый орган по месту жительства.

Вопрос 4: Можно ли оплатить налог частями?

Да. Налоговый орган позволяет разделить оплату на два платежа: до 30 октября (первая часть) и до 1 декабря (вторая часть). Оба платежа обязаны быть полными, иначе начисляются пени.

Вопрос 5: Что делать, если уведомление не пришло?

Свяжитесь с отделом по работе с налогоплательщиками в вашем муниципалитете или проверьте электронный кабинет на портале nalog.ru. Уведомление обязано быть отправлено в срок, иначе налоговая база может быть определена по усреднённым показателям, что часто приводит к завышенной сумме.

Полезные ссылки и сервисы

• Официальный портал ФНС России – налоговый калькулятор
• Росреестр – проверка кадастровой стоимости
• Госуслуги – оформление льгот
• Контактный телефон налоговой службы Московской области: 8 800 555‑01‑01

Налог на дом в Московской области до 150 м² в 2026 году рассчитывается от кадастровой стоимости с применением базовой ставки 0,12 % и вычета 50 м² площади. При наличии льгот (пенсионеры, дети, инвалидность) сумма может быть существенно снижена. Главное – своевременно проверить кадастровую стоимость, оформить льготы и оплатить налог до 1 декабря, чтобы избежать штрафов.

Дата публикации: 19 апреля 2026 г.