Налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счёт расходов,
связанных с приобретением жилой недвижимости․ Чтобы получить вычет, необходимо правильно оформить заявление и собрать пакет
необходимых документов․ В статье подробно рассматривается, какие формы заявления использовать, как их заполнять и какие
документы предъявлять․

Какие налоговые вычеты доступны при покупке квартиры

• Имущественный налоговый вычет – покрывает стоимость приобретения (максимум 2  млн ₽)․
• Вычет по ипотечным процентам – возвращает уплаченные проценты по ипотечному кредиту (максимум 3  млн ₽ расходов, из которых 13 % можно вернуть)․

Оба вычета можно оформить одновременно, но суммарный размер расходов, учитываемый при расчёте вычета, не может превышать
установленные лимиты․

Кто имеет право на возврат НДФЛ

• Граждане РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ (по ставке 13 % для резидентов)․
• Иностранные граждане, имеющие статус налогового резидента России․
• Работники, получающие зарплату, а также ИП, получающие доходы от предпринимательской деятельности․

Если в текущем году у вас нет налогооблагаемого дохода, возврат откладывается и переносится на будущие периоды без ограничения
по сроку․

Какой документ считается «заявлением»

Для получения вычета необходимо подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета․ В официальных источниках
ФНС указано, что заявление заполняется по форме КНД‑115/0058 (Приложение 8 к приказу ФНС России от 2017 г․)․
С 2024 года в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) можно воспользоваться упрощённым вариантом – предзаполненным заявлением,
которое генерируется автоматически после проверки декларации․

Варианты подачи заявления

1. Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС․
   • Заполняете онлайн‑форму, прикрепляете сканы документов и отправляете․
   • Если предзаполненное заявление не появилось до 20 марта, заполняете вручную форму КНД‑115/0058․
2. Через территориальную ИФНС․
   • Лично подаёте оригиналы документов в отделение․
   • Получаете подтверждение о приёме заявления․
3. Через работодателя․
   • Работодатель удерживает НДФЛ из заработной платы и перечисляет его в бюджет․
   • Вы передаёте заявление в бухгалтерию, а она оформляет возврат в виде «неудержания» налога в следующем расчёте․

Перечень документов, необходимых к заявлению

Пошаговая инструкция по оформлению заявления

1. Подготовьте все документы․ Проверьте, что у вас есть оригиналы и сканы всех перечисленных выше бумаг․
2. Заполните форму КНД‑115/0058․
   • Если используете Личный кабинет, откройте раздел «Налоговый вычет», нажмите «Оформить вычет» и система сама
     предзаполнит большинство полей․
   • При самостоятельном заполнении скачайте бланк с сайта ФНС и заполните его печатными буквами․
3. Склейте (или загрузите) пакет документов․ В онлайн‑заявке прикрепите сканы в формате PDF (не более 5 МБ каждый)․
4. Укажите банковские реквизиты․ В заявлении пропишите номер расчётного счёта, куда следует перечислить возврат․
5. Отправьте заявление․
   • Через ЛКН – нажмите «Отправить»․ После отправки получите подтверждение и номер заявления․
   • В ИФНС – сдайте оригиналы в окошко, получите расписку․
   • Через работодателя – передайте заявление в бухгалтерию, попросите оформить справку о «неудержании» налога․
6. Ожидайте проверки․ Срок рассмотрения обычно 30 дней, но в пиковый период может достигать 45 дней․
7. Получите возврат․
   • Если вы подавали через ЛКН – деньги поступят на указанный счёт․
   • Через ИФНС – также перевод на счёт или наличный расчёт в отделении․
   • Через работодателя – вычет будет отражён в следующей зарплате․

Лимиты и сроки получения вычета

• Имущественный вычет – 2 000 000 ₽ (13 % от этой суммы = 260 000 ₽ максимального возврата)․
• Вычет по ипотечным процентам – до 3 000 000 ₽ расходов, из которых 13 % можно вернуть (максимум 390 000 ₽)․
• Срок подачи заявления – до 31 декабря года, следующего за годом, в котором были произведены расходы․
• Если доходов в текущем году нет, вычет переносится на будущие периоды без ограничения по времени․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет дважды (для себя и для ребёнка)?

Нет․ Если родитель уже получил полный вычет за покупку квартиры для ребёнка, повторно оформить вычет по тем же расходам нельзя․

Что делать, если предзаполненное заявление не появилось в личном кабинете?

Заполните форму КНД‑115/0058 вручную, подпишите её и подайте в ИФНС либо отправьте через ЛКН как «документ без предзаполнения»․

Можно ли оформить вычет, если квартира куплена на вторичном рынке?

Да․ Для сделок на вторичном рынке заявление подаётся сразу после окончания года, в котором была совершена покупка․

Какой срок хранения документов?

Рекомендуется хранить все подтверждающие документы (договор, выписки, справки) минимум 5 лет, так как налоговая служба может потребовать их в ходе проверки․

Получение налогового вычета при покупке квартиры – процесс, который при правильной подготовке занимает минимум времени
и позволяет вернуть до 650 000 ₽ (сочетание имущественного вычета и вычета по ипотечным процентам)․ Ключевыми моментами являются:

• Своевременное заполнение и подача заявления (форма КНД‑115/0058)․
• Точный и полный пакет документов․
• Контроль за сроками подачи (до 31 декабря года, следующего за годом расходов)․

Если следовать описанному алгоритму, возврат НДФЛ будет получен без лишних хлопот․ При возникновении вопросов всегда можно
обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться онлайн‑поддержкой в личном кабинете ФНС․

© 2026․ Информация актуальна на 19 апреля 2026 года․ Ссылки и нормы законодательства могут изменяться; рекомендуется проверять
публичные источники ФНС РФ․