В 2026-м году до 30 апреля все, кто продал квартиру, комнату, долю или любую другую недвижимость, находившуюся в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), обязаны подать в ИФНС:
- декларацию 3-НДФЛ;
- пакет подтверждающих документов.
Если объектом владели 3 (5) лет и дольше – никаких документов сдавать не нужно, налог не возникает и декларация не подаётся.
Когда обязательна подача 3-НДФЛ
| Ситуация | Владение | Нужен 3-НДФЛ? |
|---|---|---|
| Квартира куплена до г. | ≥ 3 лет | Нет |
| Квартира куплена после г. | ≥ 5 лет | Нет |
| Квартира получена по наследству, дару, приватизации, ренте в любой год | ≥ 3 лет | Нет |
| Любые другие случаи | < 3 или 5 лет | Да |
Базовый список документов
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год продажи.
Пример: квартира продана → подаём 3-НДФЛ за 2025 г. до . - Копия паспорта (1-я страница + страница с регистрацией).
- Копия договора купли-продажи квартиры/доли, по которому Вы продавали.
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН, выданная до момента продажи.
- Документы, подтверждающие получение денег:
- платёжное поручение;
- расписка покупателя;
- выписка по банковскому счёту.
Дополнительные документы: выбор вычета
3.1 Вычет в размере 1 000 000 руб.
Используется, когда нельзя подтвердить расходы. Дополнительные документы не требуются.
3.2 Вычет в виде фактических расходов
Если хотите уменьшить доход на сумму, потраченную на приобретение и улучшение квартиры, приложите:
- ДКП или ДДУ, по которому раньше покупали квартиру, + платёжные документы (квитанции, выписка банка);
- Акт ввода в эксплуатацию (для новостроек);
- Договор подряда и акты выполненных работ на ремонт/отделку;
- Кассовые и товарные чеки на материалы, смета, договор с дизайнером;
- Кредитный договор и справка о процентах, если квартира покупалась в ипотеку и проценты ещё не вычитались.
Порядок подачи документов
Способ 1. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru
- Авторизуйтесь через Госуслуги или сертификат КЭП.
- Выберите «Подача 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
- Загрузите отсканированные файлы (PDF/JPG) из разделов 2-3.
- Подпишите ЭЦП и отправьте.
Способ 2. Личное посещение ИФНС
- Запишитесь на приём через сайт или по телефону ###-###-####.
- Возьмите оригиналы + 2 комплекта копий.
- Сдаёте у инспектора → получаете отметку на втором экземпляре.
Способ 3. Почта России с уведомлением
Отправьте заказным письмом комплект документов за 7-10 дней до дедлайна; Дата на штампе почты считается датой подачи.
Ответы на популярные вопросы
Продал квартиру в 2024, но купил другую сразу же; Нужно ли платить НДФЛ?
Да, если владели менее 3/5 лет. Но Вы можете заявить «расходный» вычет и снизить базу до разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Уже получал имущественный вычет (260 тыс. руб.) как покупатель. Могу ли я снова получить вычет при продаже?
Нет, право на вычет при покупке даётся один раз в жизни. При продаже Вы используете либо 1 млн, либо расходы – это другой механизм.
Какие штрафы за просрочку?
5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1 000 руб.
- □ Паспорт (копия)
- □ 3-НДФЛ за нужный год
- □ ДКП продажи
- □ Выписка/Свидетельство о собственности
- □ Платёжные документы от продавца
- □ ДКП покупки + платёжки (если применяете расходы)
- □ Документы на ремонт/ипотечные проценты (при необходимости)
- □ Заявление на вычет (заполняется в декларации)
- □ Скан/копия 2-НДФЛ с работы (если хотите зачесть удержанный НДФЛ)
Совет: отправьте документы заранее – это избавит от технических сбоев и очередей в апреле.
Последняя актуализация: 19 апреля 2026 г.