Покупка квартиры, дома или земельного участка в городе Кириш (Алматинская область, Республика Казахстан) — это важный финансовый шаг. Помимо стоимости самого объекта, покупателю необходимо учитывать ряд налогов и сборов, которые входят в общую цену сделки. В статье подробно рассматриваются все обязательные платежи, их размеры, порядок расчёта и сроки уплаты.
Основные налоги и сборы при покупке недвижимости
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости – уплачивает продавец, но покупатель часто участвует в его расчёте, если стороны договорятся о включении суммы в цену.
- Государственный налог на имущество (транспортный налог) – в случае, если объект входит в перечень налоговых обязательств, однако для большинства жилых квартир в Киришах этот налог не применяется.
- Налог на добавленную стоимость (НДС) – взимается, если продавец является плательщиком НДС (обычно это застройщики новых объектов). Ставка – 12 % от стоимости недвижимости.
- Налог на государственную регистрацию прав собственности – фиксированный сбор, который уплачивается при внесении записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество (ЕГРП).
- Нотариальный сбор – оплата услуг нотариуса за оформление договора купли‑продажи и его последующую регистрацию.
- Сбор за выдачу выписки из ЕГРП – небольшая плата за документ, подтверждающий отсутствие обременений.
- Комиссия агентства недвижимости (по желанию) – если сделка проходит через посредника.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости
Согласно Налоговому кодексу Республики Казахстан, продавец обязан уплатить 10 % от разницы между продажной ценой и суммой, за которую он приобрёл объект (если объект находился в собственности менее 3 лет). При этом:
- Если объект был в собственности более 3 лет – налог не взимается.
- Если продавец использовал объект как основное жилище более 3 лет – налог также не уплачивается.
- Для новых объектов, построенных застройщиком‑плательщиком НДС, НДФЛ может быть уменьшен за счёт уплаченного НДС.
При расчёте налога учитываются:
| Параметр | Ставка / Примечание |
|---|---|
| Ставка НДФЛ | 10 % |
| Срок владения | ≥ 3 года – налог не уплачивается |
| Основание для освобождения | Основное жилище ≥ 3 года |
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС применяется только к сделкам с новостройками, где продавцом является юридическое лицо‑плательщик НДС. В таком случае:
- Ставка НДС – 12 % от цены продажи.
- НДС включается в стоимость квартиры и уплачивается продавцом, но покупатель фактически его покрывает, поскольку цена уже «с НДС».
- Если покупатель является плательщиком НДС (например, покупает объект для коммерческого использования), он может предъявить налоговый вычет.
Государственный сбор за регистрацию прав собственности
Регистрация перехода права собственности в ЕГРП – обязательный этап. Сбор рассчитывается по фиксированным тарифам, установленным в Постановлении Правительства РК от № 329:
| Тип объекта | Размер сбора (тенге) |
|---|---|
| Квартира, жилая площадь до 100 м² | 2 000 тг |
| Квартира, площадь более 100 м² | 3 000 тг |
| Дом, коттедж, земельный участок | 5 000 тг |
Сбор уплачивается в банк «Казкоммерцбанк» или через онлайн‑сервисы eGov.kz в течение 10 дней после подписания договора.
Нотариальные услуги
Нотариус оформляет договор купли‑продажи, проверяет чистоту сделки (отсутствие обременений) и заверяет подписи сторон. Стоимость услуг нотариуса в Киришах определяется в соответствии с тарифами, установленными Нотариальными тарифами Республики Казахстан:
- Договор купли‑продажи жилой недвижимости – от 0,3 % от стоимости сделки, но не менее 15 000 тг.
- Дополнительные услуги (выдача копий, заверение документов) – от 1 000 тг за каждую.
Выдача выписки из ЕГРП
Для подтверждения отсутствия ограничений на объект покупателю требуется выписка из реестра. Сбор за её получение составляет:
- Квартира, дом, участок – 2 000 тг.
- Ускоренный порядок (в течение 1‑2 дней) – дополнительный сбор 1 000 тг.
Комиссия агентства недвижимости (по желанию)
Если сделка проходит через посредника, комиссия обычно составляет 2‑3 % от цены продажи. При этом в договоре указываются условия оплаты – один раз в момент подписания акта приема‑передачи.
Пример расчёта полной стоимости сделки
Допустим, покупатель приобретает квартиру площадью 85 м² в новостройке от застройщика‑плательщика НДС. Цена квартиры – 15 000 000 тг.
| Элемент | Сумма (тенге) | Примечание |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры | 15 000 000 | Базовая цена |
| НДС (12 %) | 1 800 000 | Включён в цену, фактически уплачивается продавцом |
| Нотариальный сбор (0,3 % от цены, минимум 15 000) | 45 000 | 0,3 % от 15 000 000 = 45 000 тг |
| Регистрационный сбор | 2 000 | Квартира до 100 м² |
| Выписка из ЕГРП | 2 000 | Стандартный порядок |
| Комиссия агентства (2 % от цены) | 300 000 | Опционально |
| 15 149 000 тг | Включает все обязательные сборы и комиссию |
Обратите внимание: НДФЛ в этом примере не учитываеться, так как объект продаётся застройщиком‑плательщиком НДС, а налог уплачивается им в рамках своей налоговой декларации.
Пошаговый алгоритм уплаты налогов и сборов
- Подготовка документов – паспорт, ИНН, выписка из ЕГРП, справка о праве собственности продавца.
- Подписание договора купли‑продажи – в присутствии нотариуса.
- Оплата цены недвижимости – перевод на счёт продавца (рекомендовано использовать банковскую выписку).
- Уплата НДС (если применимо) – включено в цену, проверяется в счете‑фактуре.
- Оплата нотариального сбора – сразу после подписания договора.
- Получение выписки из ЕГРП – в МФЦ или онлайн‑портале eGov.kz.
- Регистрация прав собственности – подача заявления в орган регистрации (обычно в МФЦ), уплата регистрационного сбора.
- Получение свидетельства о праве собственности – документ, подтверждающий ваше право на объект.
- Учет расходов в налоговой декларации (для юридических лиц) – если объект будет использоваться в предпринимательской деятельности.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: Нужно ли платить налог на землю, если я покупаю только квартиру?
Нет. Налог на землю уплачивается только владельцем земельного участка. Для квартир такой налог не предусмотрен.
Вопрос: Какой срок уплаты НДФЛ продавцом?
Продавец обязан уплатить налог в течение 30 дней после даты подписания договора купли‑продажи.
Вопрос: Можно ли уменьшить размер НДФЛ, если я продаю объект после более чем 3 лет владения?
Да, при владении более 3 лет налоговая база считается нулевой, и налог не уплачивается.
Вопрос: Какие документы нужны для получения выписки из ЕГРП?
Паспорт, ИНН, копия договора купли‑продажи (или иной документ, подтверждающий ваш интерес к объекту).
Вопрос: Сколько времени занимает регистрация права собственности?
Стандартный срок – 5‑10 рабочих дней. При ускоренной процедуре (за дополнительный сбор) – 1‑2 дня.
Покупка недвижимости в Киришах требует тщательного планирования финансов, так как помимо цены за сам объект необходимо учитывать несколько обязательных налогов и сборов. Основные из них – это НДС (при покупке новостройки), нотариальный сбор, регистрационный сбор и, в случае продажи, НДФЛ. Правильный расчёт всех расходов поможет избежать неприятных сюрпризов и сделает процесс приобретения недвижимости комфортным и законным.
Если у вас возникли сомнения по поводу конкретных ставок или порядка уплаты, рекомендуется обратиться к нотариусу или налоговому консультанту в Киришах, а также воспользоваться официальными онлайн‑сервисами eGov.kz и KazPost для подачи заявлений и оплаты сборов.